Способы производства пищевых красителей (стр. 13 из 14)
К = Км + Кв + Ки + Кс + Кп + Кд - Ко, (7.1)
где Км - балансовая стоимость основного оборудования, дополнительно устанавливаемого по проекту. Включая расходы на его приобретение (изготовление), транспортировку, хранение, монтаж и наладку, руб.;
Кв – стоимость вспомогательного и резервного оборудования, руб.;
Ки - затраты на создание дополнительной инфраструктуры, руб.;
Кп – предпроизводственные затраты, включающие расходы на проектирование и разработку, руб.;
Кд – стоимость демонтируемых основных производственных фондов, равная разнице между их остаточной стоимостью (с учетом стоимости демонтажа) и выручкой от их реализации, руб.;
Ко – экономия капиталовложений за счет реализации оборудования, технических средств, демонтируемых при реализации проекта, руб.
Расчет составляющих формулы (7.1) выполняем прямым способом, то есть по фактической стоимости элементов капитальных затрат, с учетом их рыночной стоимости.
При расчетах в стоимость установки оборудования включаем материальные и трудовые затраты, накладные расходы. Необходимая калькуляция затрат приведена в таблицах 7.1 и 7.2.
Таблица 7.1 – Исходные данные технико-экономических расчетов.
| Показатель | Обозначение | Единицаизмерения | Значениепоказателя |
| 1. Объем производства | Q | кг/год | 50000 |
| 2. Цена единицы продукции | Ц1 | руб. | 300 |
| 3. Норматив амортизационных отчислений | Ни | % | 10 |
| 4. Норматив затрат на ремонт | Нр | % | 5 |
| 5. Стоимость технических средств на реализацию проекта, всего | Км+Кв | руб. | 4280000 |
| 6. Действующие на предприятии тарифные ставки рабочих и ИТР | руб. | 20 | |
| 7. Средний заработок по предприятию | Зср | руб. | 4500 |
| - по рабочим | Зр | руб. | 4000 |
| - по дополнительному персоналу (ИТР) | Зпл | руб. | 6000 |
| 8. Режим работы предприятия | 3 смены | ||
| 9. Покупная цена электроэнергии | Цэ | руб. | 1,8 |
| 10. Стоимость 1 м2 производственной площади | Цг | руб. | 2000 |
| 11. Стоимость 1 чел. час проектных работ | Цчч | руб. | 30 |
Вся зарплата основная и дополнительная с начислениями
Зо = Зтр×Кз, (7.2)
где Зтр – средства на оплату труда рабочих для установки оборудования, руб, таблица Зтр=147600 руб.
Кз – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату и начисления, Кз=2,0.
Зо =147600 2 =295200 руб.
Полная себестоимость установки устанавливаемого оборудовании на заводе составит:
Спол = (1 + Кн)·Зп, (7.2)
гдеЗп = Зо + Зм – прямые затраты на установку и изготовление оборудования, руб.,
гдеЗм – затраты на материал, руб, Зм=200 000 руб.
Кн = 2,0-3,0 – коэффициент, учитывающий накладные расходы, Кн=2,5.
Зп = 295200+200000 =495200 руб.
Спол = (1 +2,5) 495200=1733200 руб.
Все оборудование необходимое для проведения модернизации оборудования приобретается у сторонних производителей, затраты на приобретение данного оборудования представлены в таблице 7.3.
Балансовая стоимость основного оборудования сложится из суммы затрат полной себестоимости установки Спол и стоимости покупных изделий Собор, таблица, руб:
Км= Спол + Собор(7.2)
Км = 1733200 + 2285000 = 4018200 руб.
Вспомогательное и резервное оборудование куплено вместе с основным, поэтому Кв=0.
Затраты на создание дополнительной инфраструктуры Ки,р. Принимаем равными:
Ки=
(7.4)Таблица 7.2 – Расчет трудозатрат и средств на оплату труда.
| Вид работ | Трудоемкость,чел.час. | Разряд | Часовой тариф | Оплата труда, руб. |
| 1. Сварочные | 1440 | 5 | 30 | 43200 |
| 2. Слесарные | 720 | 4 | 20 | 14400 |
| 3. Сборочные | 3600 | 5 | 25 | 90000 |
| ИТОГО | 147600 | |||
Таблица 7.3 – Номенклатура приобретаемых технических средств.
| Наименование, марка | Цена, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. |
| 1. Протирочная машина | 50000 | 1 | 50000 |
| 2. Сушилка | 150000 | 1 | 150000 |
| 3. Дробилка | 50000 | 1 | 50000 |
| 4. Магнитный сепаратор | 15000 | 1 | 15000 |
| 5. Реактор | 150000 | 3 | 450000 |
| 6. Сепаратор | 100000 | 2 | 200000 |
| 7. Установка обратноосмотическая | 150000 | 4 | 600000 |
| 8. Установка ультрафильтрационная | 75000 | 3 | 225000 |
| 9. Теплообменики | 20000 | 2 | 40000 |
| 10. Выпарная установка | 120000 | 1 | 120000 |
| 11. Насосы | 10000 | 5 | 50000 |
| 12. Вентиляторы | 5000 | 5 | 25000 |
| 13. Сборники | 10000 | 3 | 30000 |
| 14. Дозатор | 10000 | 2 | 20000 |
| 15. Циклон | 30000 | 2 | 60000 |
| 16. Сушилка распылительная | 200000 | 1 | 200000 |
| ИТОГО | 2285000 |
Затраты на создание дополнительной инфраструктуры принимаем равными
Ки = 0,05×4018200 = 200910 руб.
Затраты на дополнительную производственную площадь Кс могут быть оценены по величине Г = 1000 м2, занимаемой проектируемым оборудованием и вспомогательными устройствами. Так как 1 м2 стоит 2000 руб. то Кс=2000000 руб.
Затраты на проектирование Кп следует определять исходя из трудоемкости проектных работ Тп, чел×ч, и средней стоимости одного чел×ч Цчч:
Кп = Тп×Цчч, (7.5)
Тп = Ч×В×8, (7.6)
гдеЧ – число проектировщиков, чел., Ч = 5 чел.;
В – длительность проектирования, рабочих дней, В = 150 дней;
8 – длительность рабочего дня, ч.
Тп = 5×150×8 = 6000 чел×ч;
Кп = 6000×30 = 180000 руб.;
Следовательно, капитальные затраты составят:
К = 4018200 + 200910 + 2000000 + 180000 = 6399110 руб.
7.2. Расчет дополнительных текущих расходов при реализации проекта.
Дополнительные текущие расходы И, руб./год, определяем по формуле:
И = Из + Иэ + Иат + Иас + Им + Ип, (7.7)
гдеИз – затраты на содержание персонала, дополнительно необходимого для обслуживания оборудования и технических средств после реализации проекта (с учетом расходов на оплату и охрану труда, отчислений в различные социальные фонды, платежей в местный бюджет за каждого работающего), руб./год;
Иэ – стоимость дополнительно приобретаемых энергоресурсов, руб./год;
Иат – дополнительные расходы на содержание, текущий ремонт и амортизацию оборудования и технических средств, руб./год;
Иас – дополнительные расходы на содержание, текущий ремонт и амортизацию зданий и помещений, занимаемых оборудованием и персоналом, руб./год;
Им – дополнительные расходы основных, вспомогательных материалов и приборов, руб./год;
Ип – прочие дополнительные расходы (стоимость услуг сторонних организаций и содержание транспорта и другие административно-управленческие расходы), руб./год.
Затраты на содержание персонала составят
Из = (Np∙Зр + NИТР∙ЗИТР)·(1+15/100), (7.8)
где Np – количество новых нанятых рабочих, чел, Np= 15 чел;
Зр – зарплата рабочих, руб, таблица 7. ;
NИТР - количество нанятых рабочих ИТР, чел, NИТР = 5 чел;
ЗИТР – зарплата рабочих ИТР, чел, таблица ;
15 – налоговые отчисления в различные социальные фонды, платежей в местный бюджет за каждого работающего).
Из = (15∙4000 + 5∙6000) (1+15/100)∙12= 1242000 руб
Стоимость дополнительно приобретаемых энергетических ресурсов определяем по формуле:
Из = Иэл + Итоп + Ипар + Исв + Ивод, (7.8)
где Иэл – стоимость израсходованной электроэнергии, руб./год;
Иэл = М×Кн×Цэ×Тн, (7.9)
гдеМ – установленная мощность электропотребляющих устройств проекта, кВт, М = 100 кВт;
Кн – коэффициент интенсивного использования установленной мощности электропотребляющих устройств проекта, принимаем Кн = 0,9;
Цэ – стоимость одного кВт×ч, руб.;
Тн – продолжительность работы электропотребляющих устройств и оборудования, ч/год, в 1998 году Тн = 8000 ч/год.
Иэл = 100∙0,9×1,8×8000 = 1296000 руб.
Ипар, Исв, Ивод – стоимость дополнительно пара, сжатого воздуха и воды соответственно, руб./год. Перечисленные виды ресурсов получаются с помощью электроэнергии.
Итоп – стоимость дополнительно потребляемого топлива. Этот вид ресурсов не используется.
Дополнительные расходы на текущий ремонт, содержание и амортизацию проектируемого оборудования Иат следует рассчитывать по действующим нормам и стоимости технических средств (Км + Кв + Ки), принимаемых на баланс в ходе реализации проекта
Иат = (Км + Кв + Ки)×Нар/100, (7.10)
гдеНар – норматив расхода на текущий ремонт, содержание и амортизацию (процент), таблица 7.
Иат = (4018200 + 200910)×(10 + 5)/100 = 632866,5 руб.
Ип= Ив + Ис, (7.10)
где Ив – стоимость выжимок, руб/год, Ив= 165000 руб/год;
Ис – стоимость спирта, руб./год, Ис=4470000 руб/год.
Полная стоимость дополнительных текущих расходов составит:
И = 1242000 + 1296000 + 632866,5+165000+4470000 = 7805866,5 руб.
7.3 Расчет прибыли и показателя рентабельности капиталовложений
Прибыль, обусловленный внедрением проекта составит:
П= В-Ен×К-И-α∙К/100 - , (7.15)
где В-выручка от реализации красителя, руб;
В = Q∙Ц, (7.15)
Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, Ен=0,16;