Экономическое обоснование проекта создания предприятия по производству обоев (стр. 7 из 8)

З_с-с=540+1080+1620=3240

Н_с-с=3240/5400=0,6

Петрозаводск З_пр=2*780=1560

ПР_с-с=780+1560=2340

З_с-с=4680

Н_с-с=4680/3600=1,3

Вологда З_пр=2*1750=3500

. ПР_с-с=5250

З_с-с=10500

Н_с-с=10500/2700=3,8

Псков З_пр=2*1380=2760

ПР_с-с=4140

З_с-с=8280

Н_с-с=8280/2700=3

Вел.Новгород З_пр=2*1020=2040

ПРс-с=3060

З_с-с=6120

Н_с-с=6120/1800=3,4

Тверь З_пр=2*1800=3600

ПР_с-с=1800+3600=5400

З_с-с=1800+3600+5400=10800

Н_с-с=10800/1800=6

Результаты расчетов сведем в таблицы 6.3.

Таблица 6.3.

Снабженческо-сбытовые надбавки по различным центрам

потребления товара при минимальной мощности производства.

Экономические районы	Центры потребления	Транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.	Прочие затраты, тыс. руб.	Прибыль, тыс. руб.	Итого затраты и прибыль снабженческо-сбытовой организации, тыс. руб.	Снабженческо-сбытовая надбавка на единицу товара, руб.
Максимальная мощность
С.-Петербург	1,08	2,16	3,24	6,48	800
Петрозаводск	0,78	1,56	2,34	4,68	800
Вологда	1,75	3,5	5,25	10,5	2600
Псков	1,38	2,76	4,14	8,28	2000
Вел.Новгород	1,02	2,04	3,06	6,12	2300
Тверь	1,8	3,6	5,4	10,8	4000
Минимальная мощность
С.-Петербург	0,54	1,08	1,62	3,24	600
Петрозаводск	0,78	1,56	2,34	4,68	1300
Воллогда	1,75	3,5	5,25	10,5	3800
Псков	1,38	2,76	4,14	8,28	3000
Вел.Новгород	1,02	2,04	3,06	6,12	3400
Тверь	1,8	3,6	5,4	10,8	6000

С учетом снабженческо-сбытовой надбавки отпускная цена посредника в лице снабженческо-сбытовой организации составит:

Ц_отп^поср = (С_п+Х+Н_с-с)*(1+Н_косв.)

Добавив к Ц_отп^поср торговую наценку, получим установленную розничную цену на товар Ц_{розн ,}т.е_.

Ц_розн = Ц_отп^поср+Н_торг(1+r/100)

Торговая наценка составляет 25% к Ц_отп^поср. Исходя из этого определим единый уровень торговой наценки и найдем Ц_отп^поср, что позволит определить отпускную цену посредников в каждом центре потребления товара.

Ц_отп^поср =[(C_n+П_р)+H_c-c]*(1+H_косв/100)

Ц_отп^поср =( C_n+ П_р+H_c-c)*1,18

Ц_отп =( C_n+ П_р)*1,18, П_р= Ц_отп/1,18- C_n

Для максимальной мощности

С.-Петербург Ц_отп=32400-1,18*800=31456

Петрозаводск Ц_отп=32400-1,18*800=31456

Вологда Ц_отп=32400-1,18*2600=29322

Псков Ц_отп=32400-1,18*2000=30040

Вел.Новгород Ц_отп=32400-1,18*2300=29686

Тверь Ц_отп=32400-1,18*4000=27680

Для минимальной мощности

С.-Петербург Ц_отп=32400-1,18*600=31692

Петрозаводск Ц_отп=32400-1,18*1300=30866

Вологда Ц_отп=32400-1,18*3800=27916

Псков Ц_отп=32400-1,18*3000=28860

Вел.Ровгород Ц_отп=32400-1,18*3400=28388

Тверь Ц_отп=32400-1,18*6000=25320

Рассчитаем прибыль

Для максимальной мощности

С.-Петербург Пр=31456/1,18-13256,299=13401,3

Петрозаводск Пр=31456/1,18-13256,299=13401,3

Вологда Пр=29322/1,18-13256,299=11592,8

Псков Пр=30040/1,18-13256,299=12201,3

Вел.Новгород Пр=29686/1,18-13256,299=11901,3

Тверь Пр=27680/1,18-13256,299=10201,3

Для минимальной мощности

С.-Петербург Пр=31692/1,18-13742,87=13114,7

Петрозаводск Пр=30866/1,18-13742,87=12414,7

Вологда Пр=27916/1,18-13742,87=9914,7

Псков Пр=28860/1,18-13742,87=10714,7

Вел.Новгород Пр=28388/1,18-13742,87=10314,7

Тверь Пр=25320/1,18-13742,87=7714,7

Результаты расчетов сведем в таблице 6.4.

Таблица 6.4.

Уровни проектируемых цен и прибыль на товар для предприятия с минимальной мощностью.

Экономические районы	Центры потребления	Рознич-ная цена, руб.	Торговая наценка, руб.	Отпускная цена посредника, руб.	Снабжен-ческо-сбытовая надбавка, руб.	Отпуск-ная цена предп-риятия, руб.	Прибыль предприятия
							на единицу товара, руб.	на объем потребления, тыс. руб.
Максимальная мощность
Северо-Западный	С.-Петербург	48600	8100	32400	800	31456	13401,3	108550,53
	Петрозаводск	48600	8100	32400	800	31456	13401,3	72367,02
	Вологда	48600	8100	32400	2600	29332	11592,8	46950,84
	Псков	48600	8100	32400	2000	30040	12201,3	49415,265
Северо-Западный	Вел.Новгород	48600	8100	32400	2300	29686	11901,3	32133,51
Центральный	Тверь	48600	8100	32400	4000	27680	10201,3	27543,51
Итого	-	-	-	-	-	-	-	336960,675
Минимальная мощность
Северо-Западный	С.-Петербург	48600	8100	32400	600	31692	13114,7	70819,38
	Петрозаводск	48600	8100	32400	1300	30867	12414,7	44692,92
	Вологда	48600	8100	32400	3800	27916	9914,7	26769,69
	Псков	48600	8100	32400	3000	28860	10714,7	28929,69
В.Новгород	48600	8100	32400	3400	28388	10314,7	18566,46
Центральный	Тверь	48600	8100	32400	6000	25320	7714,7	13886,46
Итого	-	-	-	-	-	-	-	203664,6

Полученные данные о прибыли предприятия позволят установить средний уровень рентабельности продукции:

∑ Пр_j · N_j

R = ––––––––––– · 100,

С_п · N

где Пр_j – прибыль на единицу товара, получаемая предприятием при отправке товара в j-й центр потребления, руб.

Max: R =(336960,675*100)/(13,256299*27000)=94%

Min: R=(203664,6*100)/(13,74287*18000)=82%

На основе среднего уровня рентабельности и полной себестоимости единицы товара определяется средняя оптовая цена предприятия:

Ц_о = С_п · (1+R/100),

Max: Ц_о =13256,299*1,94=25717,2руб.

Min: Ц_о =13742,87*1,82=25012,0.руб.

и объем товарной продукции:

ОТ = Ц · N

Max: ОТ =25717,2*27000=694364,4т.руб.

Min: ОТ =25012*18000=450216т.руб.

РАЗДЕЛ 7. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

Финансово-экономическая оценка проекта дает возможность определить целесообразность вложения средств в реализацию данного проекта.

В итоговой строке таблице 6.3. была определена годовая балансовая прибыль для предприятия соответственно с максимальной и минимальной производственной мощностью от реализации товара, поставляемого в различные центры потребления. Исходя из этой величины, рассчитывается чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов. Ориентировочно ее величину берм 50% от годовой прибыли. На возмещение капитальных вложений в основные и оборотные средства можно направить 70% чистой прибыли. Оставшаяся часть чистой прибыли пойдет на выплату премий, дивидендов, решение социальных и других вопросов в деятельности предприятия.

Проект считается эффективным и заслуживающим внимания инвесторов, если срок возмещения капитальных вложений (единовременных затрат) не превышает трех-четырех лет.

Для предприятия с минимальной мощностью период создания предприятия составляет один год, с максимальной мощностью — два года, причем в первый год будет осуществлено 40 % единовременных затрат, а во второй год — 60 %. Величина единовременных затрат К складывается из капитальных вложений в основные фонды К_оф, капитальных вложений в оборотные средства К_ос, капитальных вложений в нематериальные объекты К_но:

К = К_оф + К_ос + К_но, где

К_но = 0,1 · (К_оф + К_ос).

Max: К = 112050+36613,086+0,1*(112050+36613,086)=163529,39

К₁ = 163529,39*0,4=65411,756

К₂ = 163529,39*0,6=98117,634

Min: К =94680+24596,511+0,1*(94680+24596,511)=131204,161

Период освоения производственной мощности принят равным одному году. При этом среднегодовой уровень освоения мощности составит 70 %, а уровень текущих затрат – 110 % от проектируемого уровня мощности и затрат соответственно, т.е. балансовая прибыль периода освоения Пр^осв составит:

Пр= 0,7* N * ( Ц – 1,1 * С_п)

Min: 2 год: Пр = 0,7(25012*18000-1,1*13742,87*18000)=178107,174т.руб.

Пчист=0,5*178107,174=89053,58т.руб.

Пвозм= 0,7*89053,58=62337,51т.руб..

3 год: Пр= 203664,6т.руб.

Пчист=0,5*203664,6=101832,3т.руб.

Пвозм= 0,7*101832,3=71282,61т.руб.

Max: 3год: Пр = 0,7*(25717,2*27000-1,1*13256,299*27000)=210456,623т.руб.

Пчист=0,5*210456,623=105228,31т.руб.

Пвозм= 0,7*105228,31=73659,817 тыс. руб.

4год: Пр = 336960,675 тыс. руб.

Пчист=0,5*336960,675=168480,33т.руб.

Пвозм= 0,7* 168480,33=117936,23т.руб. тыс. руб

Расчет срока возмещения единовременных затрат отразим в таблицах 7.1.1 и 7.1.2

Таблица 7.1.1

Расчет срока возмещения единовременных затрат при максимальной мощности предприятия.

Показатели, тыс. руб.	Годы
	1-й	2-й	3-й	4-й
1. Единовременные затраты	65411,756	98117,634	-	-
2. Прибыль, направленная на возмещение единовременных затрат	-	-	73659,817	117936,23
3. Амортизационные отчисления	-	-	11377,27	11377,27
4. Итого сумма, направляемая на возмещение единовременных затрат	-	-	85037,087	129313,5
5. То же нарастающим итогом	-	-	85037,087	214350,58
6. Превышение средств, направляе-мых на возмещение единовремен-ных затрат, над единовременными затратами	-65411,756	-98117,634	-78492,3	50821,197

Таблица 7.1.2