Производство труб (стр. 12 из 12)
Финансовый профиль проекта
Рис. 4.1
Точка безубыточности рассчитывается по формуле:
Точка безубыточности характеризует минимальный объем продукции, при котором заканчиваются убытки, и появляется первая прибыль.
В табл. 4.5. представлены данные для расчета переменных и постоянных затрат.
По отчетным данным сумма переменных затрат на единицу продукции составляет Зпер=11212,8р., сумма постоянных затрат на единицу продукции Зпост= 987,7р. Сумма постоянных затрат на весь объем выпуска по отчету составляет 107780796,98р.
По проектным данным сумма переменных затрат Зпер=11103,5р., сумма постоянных затрат Зпост= 987,7р. Сумма постоянных затрат на весь объем выпуска по отчету составляет 108768496,98р.
Таблица 4.5 - Доля постоянных затрат в структуре плановой и проектной себестоимости
| №п/п | Статья затрат | Сумма по плану, руб. | Сумма по проекту, руб. | Доля постоянных затрат в структуре расходов по переделу, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Расходы по переделу1. Топливо технологическое (газ природный), тут2. Энергетические затраты:электроэнергия силовая, кВт/чпар на производство, Гкалвода техническая, тм3воздух сжатый, тм3оборотная вода, тм3промливневые стоки, тм33. Вспомогательные материалы4. Основная зарплата производственных рабочих5. Дополнительная зарплата производственных рабочих6. Отчисления на социальные нужды7. Сменное оборудование8. Текущий ремонт и содержание основных средств9. Амортизация основных средств10. Капитальный ремонт11. Работа транспортных цехов12. Прочие расходы цехаИтого расходы по переделу | 60,888179,458,1160,43623,03524,5821,30346,95175,035,8336,9183,27237,5134,02105,5841,4198,921163,23 | 60,888179,458,1160,43623,03524,5821,30346,95175,035,8336,9183,27237,5134,02105,5841,4198,921163,23 | 40204080505050203535351080100100-- |
| 2 | Общезаводские расходыИтого производственная себестоимость | 394,08912093,77 | 394,08911984,4 | 100 |
| 3 | Внепроизводственные расходыИтого полная себестоимость | 106,73912200,51 | 106,73912091,1 | 100 |
По отчетным данным точка безубыточности составляет:
ТБот
т.По проекту точка безубыточности составляет:
ТБпр
т.В табл. 4.6. проведен расчет выручки и всех видов затрат на производство реализованной продукции, необходимых для определения точки безубыточности. Графики расчета точки безубыточности по отчету и по проекту представлены на рис.4.2. и рис.4.3. соответственно.
Таблица 4.6 - Данные для расчета точки безубыточности
| Показатели | План | Проект | ||
| На единицу продукции, руб. | На 109123 тонн продукции, млн. руб. | На единицу продукции, руб. | На 110123 тонн продукции, млн. руб. | |
| Постоянные | 987,7 | 107,78 | 987,7 | 108,77 |
| Переменные | 11212,8 | 1223,6 | 11103,5 | 1222,75 |
| Общие | 12200,5 | 1331,38 | 12091,1 | 1331,51 |
| Выручка | 19600 | 2138,8 | 19600 | 2158,4 |
Расчет точки безубыточности по отчету
Рис. 4.2
Расчет точки безубыточности по проекту
Рис. 4.3
Технико-экономические показатели проекта представлены в табл. 4.7.
В итоге можно сделать вывод, что предлагаемое в проекте мероприятие позволит снизить себестоимость единицы производимой продукции на 1,45% за счет сокращения переменных затрат, что способствует увеличению прибыли на 19,5 млн. руб. при годовом объеме производства 110123,01 тонны. Результатом внедрения проекта является рост кумулятивного чистого дисконтированного дохода по сравнению с плановой величиной в рассматриваемый период. Также положительным моментом является снижение порога безубыточности с 12,85 тыс. тонн до 12,8 тыс. тонн.
Таблица 4.7 - Технико-экономические показатели проекта
| № п/п | Показатель | Отчет | Проект | Отклонение | |
| Абсолютное | % | ||||
| 1 | Объем производства продукции:в натуральном выражении, тв стоимостном выражении, тыс.руб. | 10912322138810,93 | 1012312158410,930 | 100019600 | 0,90,9 |
| 2 | Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 6775032 | 6775032 | 0 | 0 |
| 3 | Общие издержки (полная себестоимость):всего выпуска, тыс. руб.единицы продукции, руб. | 1331356,212200,509 | 1331511,512091,13 | -155,3-109,379 | -0,012-0,91 |
| 4 | Рентабельность продукции, % | 60,65 | 62,1 | 1,45 | 2,33 |
| 5 | Чистый дисконтированный доход, ЧДД | 1700,136 | |||
| 6 | Общая сумма инвестиций, тыс. руб. | 0 | |||
| 7 | Справочно:точка безубыточности Т.Б., т,значение ставки дисконтирования F,внутренняя норма доходности ВНДмаксимальный денежный отток К, тыс. руб. | 12801,570,2525%- | |||
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данном дипломном проекте разработана технология производства труб общего назначения по DIN 1629. В работе рассмотрена возможность снижения длины утолщенных концов, образующихся при прокатке на редукционном стане, за счет изменения скоростных настроек стана при прокатке концевых участков трубы с использованием возможностей системы УЗС–Р. Как показали расчеты снижение длины утолщенных концов может достигать 50 %.
Экономические расчеты показали, что использование предложенных режимов прокатки позволит снизить себестоимость единицы продукции на 1,45 %. Это, при сохранении существующих объёмов производства, позволит уже в первый год увеличить прибыль на 20 млн.руб.
Список литературы
1. Анурьев В.И. «Справочник конструктора-машиностроителя» в 3-х томах, том 1 – М. «Машиностроение» 1980 – 728 с.
2. Анурьев В.И. «Справочник конструктора-машиностроителя» в 3-х томах, том 2 – М. «Машиностроение» 1980 – 559 с.
3. Анурьев В.И. «Справочник конструктора-машиностроителя» в 3-х томах, том 3 – М. «Машиностроение» 1980 – 557 с.
4. Павлов Я.М. «Детали машин». – Ленинград «Машиностроение» 1968 – 450 с.
5. Васильев В.И. «Основы проектирования технологического оборудования автотранспортных предприятий» учебное пособие – Курган 1992 – 88 с.
6. Васильев В.И. «Основы проектирования технологического оборудования автотранспортных предприятий» – Курган 1992 – 32 с.