Контрольная работа по Бухгалтерскому учету 9 (стр. 1 из 14)

1. Практическая часть

1.1 Задание 1

Журнал регистрации хозяйственных операций ЗАО «Ореол»

за январь 200_г.

Таблица № 1

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корресп. Счетов

Дебет

Кре-дит

1

2

3

4

5

1

Принят товар по счет-фактуре поставщика: - стоимость товара - НДС (18%) - Тара - НДС (18%) - Транспортные расходы - НДС (18%)

416 954.18

330 300

59 454

20 000

3 600

3 051

549,18

41/2

19

41/3

19

44

19

60

60

60

60

60

60

2

Торговая наценка на стоимость товара составила 30 %

99 090

41/2

42

3

Поступила выручка в кассу за проданный товар

380 000

50

90/1

4

Отражена сумма НДС, приходящаяся на проданный товар

57 966,10

90/3

68/1

5

Списана стоимость проданного товара

380 000

90/2

41/2

6

Сдана выручка в банк через инкассатора

310 000

57

50

7

Отражена в конце месяца торговая наценка по проданным товарам

87 400

90/2

42/1

8

Продан товар по счет-фактуре ООО «Вымпел» с рассрочкой платежа: -поступил в кассу аванс за проданный товар -сумма задолженности составляет -списана стоимость проданного товара -процент за отсрочку платежа-20 %

2 050

6 150

8 200

1 230

50

62/1

90/2

62

62/2

90/1

41/2

91/1


Продолжение Таблицы №1

1

2

3

4

5

9

Начислена заработная плата за январь: -директору организации -менеджерам по продаже товаров -администратору -техничке

9 200

17 000

8 000

4 300

44

44

44

44

70

70

70

70

10

Начислены премии за январь в соответствии с Положением об оплате труда: -директору организации -менеджеру по продаже товаров -администратору -техничке

2 000

1 000

800

200

44

44

44

44

70

70

70

70

11

Начислены страховые взносы: -в фонд социального страхования (2,9 %) -в Пенсионный фонд (20,0 %) -в фонд обязательного медицинского страхования (3,1 %)

1 232,5

8 500

1 317,5

44

44

44

69/1

69/2

69/3

12

Произведены удержания из начисленной заработной платы, премий: -налог на доходы физических лиц (НДФЛ) -алименты на содержание детей

1 900

800

70

70

68

76

13

Начислена амортизация по основным средствам

800

44

02

14

Отражены расходы, согласно предъявленных счетов-фактур: -за потребленную энергию в т.ч. НДС -за текущий ремонт торгового оборудования, в т.ч. НДС -за коммунальные услуги, в т.ч. НДС

5 820

1 048

1 900

342

1340

241

44

19

44

19

44

19

60

60

60

60

60

60


Продолжение Таблицы №1

1

2

3

4

5

-за рекламные услуги, в т.ч. НДС -за расфасовку товаров, в т.ч. НДС -ИТ банку за сбор инкассаторам выручки -за аренду транспортных средств, В т.ч. НДС

1 150

207

1 300

234

1 500

1 400

252

44

19

44

19

44

44

19

60

60

60

60

60

60

60

15

Согласно выписке с расчетного счета: -зачислена поступившая выручка -оплачено разным организациям за оказанные услуги - оплачены счета поставщиков -начислены банком проценты за использование денежных средств ЗАО «Ореол»

310 000

16 734

416 954.18

15 300

51

60

60

51

57

51

51

91/1

16

Списана стоимость выданных со склада: -специальной одежды -упаковочных материалов -моющих средств

110

900

700

44

44

44

10/10

10/1

10/6

17

Начислены налоги: -на землю -транспортный

400

800

44

44

68

68/4

18

Списаны командировочные расходы

1 300

44

71

19

Выплачена заработная плата за декабрь прошлого года

15 000

70

50

20

Выявлена недостача товаров при проведении выборочной инвентаризации на складе: -недостача в пределах норм естественной убыли отнесена на расходы организации

2 500

700

94

44

41/2

94


Окончание Таблицы №1

1

2

3

4

5

-недостача сверх норм естественной убыли отнесена на материально-ответственное лицо -отражена разница между суммой, подлежащей взысканию с виновного лица и стоимостью недостающего товара

2 000

200

73/2

73/2

94

98/4

21

Оприходованы излишки товаров, выявленные при проведении инвентаризации

150

41/2

91/1

22

Отражены штрафы, подлежащие взысканию с поставщиков за несоблюдение договорных обязательств признанные ими

820

76/2

91/1

23

Списана в убыток дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности

37 800

91/2

76

24

Произведена операция по НДС принятому к возмещению

65 927,18

68

19

25

Списаны в конце месяца расходы, приходящиеся на проданный товар

93 760

90/2

44

26

Определить финансовый результат от продажи товаров

66 376,10

99

90/9

27

Определить финансовый результат от прочих доходов и расходов

20 300

99

91/9

28

Начислен налог на прибыль

-

99

68

29

Закройте счет 99 «Прибыль и убытки»

86 676,10

84

99/9

Итого:


Copyright © MirZnanii.com 2015-2018. All rigths reserved.