Учет имущества обязательств и хозяйственных операций в организации (стр. 3 из 3)
52-59 - не используются
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
| Дебет | Кредит | ||
| 1) Кредит 512) Кредит 513) Кредит 514) Кредит 515) Кредит 516) Кредит 517) Кредит 518) Кредит 519) Кредит 5110) Кредит 5111) Кредит 5112) Кредит 51 | 1600003200060001200500010002000400280056010300700 |  = 109,051) Дебет 10/12) Дебет 10/53) Дебет 12/14) Дебет 10/35) Дебет 19/36) Дебет 08/47) Дебет 19/38) Дебет 259) Дебет 2510) Дебет 25 | 16000050002000280033960600012001030070080 |
| Итого: ОбД | 221960 | Итого: ОбК | 222040 |
= 189,0561 - не используется
= 40462 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
| Дебет | Кредит | ||
| 1) Кредит 46 | 387450 | 1) Дебет 51 | 387450 |
| Итого: ОбД | 387450 | Итого: ОбК | 387450 |
63-66 - не используются
67 "Расчеты по внебюджетным платежам"
= 199068 "Расчеты с бюджетом"
| Дебет | Кредит | ||
| 1) Кредит 19/32) Кредит 19/33) Кредит 19/34) Кредит 19/35) Кредит 19/36) Кредит 517) Кредит 518) Кредит 519) Кредит 70 | 3200012001000400560216001112013006840 | = 400751) Дебет 432) Дебет 433) Дебет 464) Дебет 70 | 147640064587,9157510 |
| Итого: ОбД | 76020 | Итого: ОбК | 73577,915 |
= 37623,91569 "Расчеты по социальному страхованию"
| Дебет | Кредит | ||
| 1) Кредит 512) Кредит 513) Кредит 514) Кредит 51 | 3000184002500800 | = 253001) Дебет 202) Дебет 203) Дебет 254) Дебет 255) Дебет 70 | 16340,43275,259451174,8751 |
| Итого: ОбД | 24700 | Итого: ОбК | 27486,4 |
= 28086,470 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
| Дебет | Кредит | ||
| 1) Кредит 502) Кредит 683) Кредит 69/2 | 687007510751 | = 425001) Дебет 472) Дебет 203) Дебет 204) Дебет 255) Дебет 256) Дебет 68 | 204590092001670033006840 |
| Итого: ОбД | 76961 | Итого: ОбК | 81960 |
= 4749971 "Расчеты с подотчетными лицами"
| Дебет | Кредит | ||
| = 2001) Кредит 50 | 500 | = 5001) Дебет 25 | 100 |
| Итого: ОбД | 500 | Итого: ОбК | 100 |
= 10072-74 - не используются
75 "Расчеты по дивидендам"
= 800076 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
= 2100 = 1116077-79 - не используются
80 "Прибыли и убытки"
| Дебет | Кредит | ||
| 1) Кредит 51 | 1250 | 1) Дебет 46 | 28862,085 |
| Итого: ОбД | 1250 | Итого: ОбК | 28862,085 |
= 27612,08581-82 - не используются
83 "Доходы будущих периодов"
= 1000084 - не используется
85 "Уставный капитал"
= 209095,7586 - не используется
87 "Добавочный капитал"
| Дебет | Кредит | ||
| 1) Кредит 02 | 2500 | 1) Дебет 012) Дебет 19/3 | 3000600 |
| Итого: ОбД | 2500 | Итого: ОбК | 3600 |
= 110088 - не используется
= 259545,289 "Резервы предстоящих расходов и платежей"
| Дебет | Кредит | ||
| = 12001) Дебет 25 | 1500 | ||
| Итого: ОбД | 0 | Итого: ОбК | 1500 |
= 270090 "Краткосрочные кредиты банка"
= 5000091-99 - не используются
Оборотная ведомость
| № п/п | Наименование счета | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 01 | 95385 | - | 9000 | 15000 | 89385 | - | |
| 02 | - | 58589 | 14000 | 2900 | - | 47489 | |
| 04 | 450 | - | - | - | 450 | - | |
| 05 | - | 100 | - | - | - | 100 | |
| 06 | 20800 | - | - | - | 20800 | - | |
| 07 | 5620 | - | - | - | 5620 | - | |
| 08 | 3340 | - | 6000 | 6000 | 3340 | - | |
| 10 | 349615 | - | 168106 | 156980 | 360791 | - | |
| 12 | 11220 | - | 3000 | 3406 | 10814 | - | |
| 13 | - | 48000 | 1006 | 1006 | - | 4800 | |
| 19 | 7800 | - | 35760 | 35160 | 8400 | - | |
| 20 | 27250 | - | 275545,6 | 272060 | 30735,6 | - | |
| 25 | - | - | 48900 | 48900 | - | - | |
| 31 | 3400 | - | - | - | 3400 | - | |
| 40 | 48000 | - | 271860 | 294000 | 25860 | - | |
| 43 | - | - | 1480 | 1300 | 180 | - | |
| 45 | 85000 | - | - | - | 85000 | - | |
| 46 | - | - | 387450 | 387450 | - | - | |
| 47 | - | - | 15020 | 14100 | 920 | - | |
| 50 | 250 | - | 70000 | 69200 | 1050 | - | |
| 51 | 62130 | - | 387450 | 351930 | 97650 | - | |
| 60 | - | 109,05 | 221960 | 222040 | - | 189,05 | |
| 61 | 404 | - | - | - | 404 | - | |
| 62 | - | - | 387450 | 387450 | - | - | |
| 67 | - | 1990 | - | - | - | 1990 | |
| 68 | - | 40075 | 76020 | 73577,915 | - | 37632,915 | |
| 69 | - | 25300 | 24700 | 27486,6 | - | 28086,6 | |
| 70 | - | 42500 | 76961 | 81960 | - | 47499 | |
| 71 | 200 | 500 | 500 | 100 | 100 | - | |
| 75 | - | 8000 | - | - | - | 8000 | |
| 76 | 2100 | 11160 | - | - | 2100 | 11160 | |
| 80 | - | - | 1250 | 28862,085 | - | 27612,085 | |
| 83 | - | 10000 | - | - | - | 10000 | |
| 85 | - | 209095,75 | - | - | - | 209095,75 | |
| 87 | - | - | 2500 | 3600 | - | 1100 | |
| 88 | - | 259545,2 | - | - | - | 259545,2 | |
| 89 | - | 1200 | - | 1500 | - | 2700 | |
| 90 | - | 50000 | - | - | - | 50000 | |
| Итого: | 722964 | 722964 | 2485918,6 | 2485918,6 | 746999,6 | 746999,6 | |
Список литературы
1. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации. Инструкция по применению. Утверждено приказом Министерства финансов РФ от 31 октября 2000 г. №94н
2. Бухгалтерский учет. Учебное пособие к практическим занятиям. Н.А. Пономарева, И.В. Зайцева, А.В. Коваленко. Новочеркасск, 1998 год.
3. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - 3-еизд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 635 с. - (Серия "Высшее образование").