Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за март 2005 г.
| № счёта | Сальдо начальное на 1.03.2005 г. | Обороты за март 2005 г. | Сальдо конечное на 1.04.2005 г. | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 01 | 933000 | – | 60000 | – | 993000 | – |
| 02 | – | 90000 | – | 9000 | – | 99000 |
| 08 | 60000 | – | – | 60000 | – | – |
| 10/1 | 98000 | – | 203710 | 146148,6 | 155561,4 | – |
| 10/2 | 40000 | – | 31400 | 66993,5 | 4406,5 | – |
| 10/3 | 30000 | – | 15240 | 33580 | 11660 | – |
| 19 | – | – | 49940 | 49940 | – | – |
| 20/1 | 15000 | – | 268224,1 | 271224,1 | 12000 | – |
| 20/2 | 12000 | – | 175410 | 184410 | 3000 | – |
| 25/1 | – | – | 25350,3 | 25350,3 | – | – |
| 25/2 | – | – | 42576 | 42576 | – | – |
| 26 | – | – | 33096 | 33096 | – | – |
| 43 | 80000 | – | 455634,1 | 430974,4 | 104659,7 | – |
| 44 | 1000 | – | 1200 | 2200 | – | – |
| 50 | 1200 | – | 103000 | 102200 | 2000 | – |
| 51 | 165000 | – | 828000 | 517910 | 475090 | – |
| 60 | – | 27000 | 264240 | 301280 | – | 64040 |
| 62 | 18000 | – | 660000 | 660000 | 18000 | – |
| 66 | – | 45000 | 130000 | 160000 | – | 75000 |
| 68 | – | 6000 | 55940 | 129100 | – | 79160 |
| 69 | – | 8000 | 7000 | 45212 | – | 46212 |
| 70 | – | 110000 | 112600 | 127000 | – | 124400 |
| 71 | – | – | 2200 | 2210 | – | 10 |
| 76/А | 20000 | – | – | 15000 | 5000 | – |
| 76/Б | – | 18000 | 7670 | – | – | 10330 |
| 80 | – | 993500 | – | – | – | 993500 |
| 82 | – | 64500 | – | – | – | 64500 |
| 84 | – | 115200 | – | – | – | 115200 |
| 90/1 | – | – | 660000 | 660000 | – | – |
| 90/2 | – | – | 433174,4 | 433174,4 | – | – |
| 90/3 | – | – | 110000 | 110000 | – | – |
| 90/9 | – | – | 660000 | 660000 | – | – |
| 96 | – | – | – | 4500 | – | 4500 |
| 97 | 4000 | – | – | 2200 | 1800 | – |
| 99 | – | – | 6500 | 116825,6 | – | 110325,6 |
| 002 | 1065000 | – | 42000 | 85000 | 1022000 | – |
| Итого: | 1477200 | 1477200 | 5402104,9 | 5402104,9 | 1786177,6 | 1786177,6 |
2.5 Остатки по синтетическим и аналитическим счетам промышленного предприятия на 1 апреля 2005 г. составили:
| Шифр счетов и субсчетов | Наименование счетов | Сумма, руб. |
| 01 | Основные средства | 993000 |
| 02 | Амортизация основных средств | 99000 |
| 10 | Материалы, в т.ч. | 171627,9 |
| 10/1 | Сырье и материалы (по фактической себестоимости): | 155561,4 |
| 10/2 | Комплектующие изделия (по фактической себестоимости) | 4406,5 |
| 10/3 | Топливо (по фактической себестоимости) | 11660 |
| 20 | Основное производство (незавершенное производство) | 15000 |
| 43 | Готовая продукция по фактической себестоимости | 104659,7 |
| 50 | Касса | 2000 |
| 51 | Расчетные счета | 475090 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 64040 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 18000 |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 75000 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 79160 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 46212 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 124400 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 10 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: | – |
| А) прочие дебиторы | 5000 | |
| Б) прочие кредиторы | 10330 | |
| 80 | Уставный капитал | 993500 |
| 82 | Резервный капитал | 64500 |
| 84 | Нераспределенная прибыль | 115200 |
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 4500 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 1800 |
| 99 | Прибыли и убытки | 110325,6 |
| 002 | Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 1022000 |
2.6 Составим Бухгалтерский баланс предприятии (сокращенная форма) по остаткам счетов синтетического учета на 1 апреля 2005 г.: