Таблица №11
| Виды работ | Кол-во человек | Общий фонд | Средняя з.п | |
| За квартал | За месяц | |||
| Основные работы | 9 | 1033617 | 114846,3 | 38282 |
| Подготовительные работы | 1 | 11201,7 | 11201,7 | 933,4 |
| Бригадного персонала | 3 | 39000 | 13000 | 1083,3 |
| ИТОГО | 13 | 1083818,7 | 139048 | 40298,7 |
1. кол-во человек, общий фонд з.п - таб№10
2. средняя з.п за год = общий фонд з.п / кол-во рабочих
3. средняя з.п за месяц = ср. з.п за год / 12
2.5 План по себестоимости, прибыли и рентабельности
2.5.1 Расчет амортизации и затрат на текущий ремонт
Таблица №12
| Наименование механизмов | Кол-во | Цена | Балансовая стоимость | Норма амортизации | Сумма амортизации | Затраты на тек-й ремонт |
| ДЗ - 25 | 3 | 800000 | 2568000 | 25% | 642000 | 308160 |
| ДУ - 31 | 1 | 600000 | 642000 | 20% | 128000 | 77040 |
| Д – 31-1 | 2 | 900000 | 1926000 | 12% | 231000 | 231120 |
| ИТОГО | 6 | 5136000 | 616320 |
1. кол-во механизмов - таб№4
2. цена - из прейскуранта цен
3. балансовая ст-ть = кол-во механизмов * цена * 1,07
4. норма амортизации - ЕНиР
5. сумма амортизации - балансовая стоимость * норма амортизации
6. затраты на текущий ремонт = 12% от балансовой стоимости
2.5.2 Расчет потребности стоимости ГСМ
Таблица №13
| Марка мех-а | Наименование ГСМ | Норматив расхода | Потребность в литрах | цена | стоимость |
| Бульдозер ДЗ –25(снятие раст. слоя) | Диз. топливо | 353/100 | 42492 | 20 | 849840 |
| Моторное масло | 1,7% | 722 | 50 | 36100 | |
| Гидравлическое масло | 17,6% | 7478 | 50 | 373900 | |
| Трансмиссионное масло | 1,6% | 680 | 50 | 34000 | |
| Пластичная смазка | 0,8% | 340 | 50 | 17000 | |
| Бульдозер ДЗ-25(разработка грунта) | Диз. топливо | 353/100 | 6430 | 20 | 128600 |
| Моторное масло | 1,7% | 109 | 50 | 5450 | |
| Гидравлическое масло | 17,6% | 1131 | 50 | 56550 | |
| Трансмиссионное масло | 1,6% | 102 | 50 | 5100 | |
| Пластичная смазка | 0,8% | 51 | 50 | 2550 | |
| Бульдозер ДЗ-25(разравнивание) | Диз. топливо | 353/100 | 12974 | 20 | 259480 |
| Моторное масло | 1,7% | 220 | 50 | 11000 | |
| Гидравлическое масло | 17,6% | 2283 | 50 | 114150 | |
| Трансмиссионное масло | 1,6% | 207 | 50 | 10350 | |
| Пластичная смазка | 0,8% | 103 | 50 | 5150 | |
| Каток ДУ -31А(прикатка) | Диз. топливо | 127/100 | 36062 | 20 | 721240 |
| Моторное масло | 3 | 1082 | 50 | 54100 | |
| Гидравлическое масло | 2,5 | 901 | 50 | 45050 | |
| Трансмиссионное масло | 1 | 360 | 50 | 18000 | |
| Пластичная смазка | 0,4 | 144 | 50 | 7200 | |
| КатокДУ-31А(уплотнение) | Диз. топливо | 127/100 | 36062 | 20 | 721240 |
| Моторное масло | 3 | 1082 | 50 | 54100 | |
| Гидравлическое масло | 2,5 | 901 | 50 | 45050 | |
| Трансмиссионное масло | 1 | 360 | 50 | 18000 | |
| Пластичная смазка | 0,4 | 144 | 50 | 7200 | |
| Автогрейдер ДЗ – 31-1(профилировка верха З.П) | Диз. топливо | 124/100 | 15564 | 20 | 311280 |
| Моторное масло | 3 | 467 | 50 | 23350 | |
| Гидравлическое масло | 1,5 | 233 | 50 | 11650 | |
| Трансмиссионное масло | 0,9 | 140 | 50 | 7000 | |
| Пластичная смазка | 0,8 | 124 | 50 | 6200 | |
| Автогрейдер ДЗ – 31-1(профилировка откосов З.П) | Диз. топливо | 124/100 | 14758 | 20 | 295160 |
| Моторное масло | 3 | 442 | 50 | 22100 | |
| Гидравлическое масло | 1,5 | 221 | 50 | 11050 | |
| Трансмиссионное масло | 0,9 | 132 | 50 | 6600 | |
| Пластичная смазка | 0,8 | 118 | 50 | 5900 | |
| Итого: | 4300690 | ||||
2.5.3 Калькуляция себестоимости содержания механизмов
Таблица №14
| Мех-ы | Бульдозер ДЗ-25 | Каток ДУ-31А | Автогрейдер ДЗ-31-1 | |||
| м/с | 380 | 220 | 188 | |||
| Статьи затрат | всего | 1 м/с | всего | 1 м/с | всего | 1 м/с |
| Основная и дополнительная з.п | 242262,3 | 637,5 | 132095 | 600,4 | 124681,5 | 663,2 |
| Отчисления по з.п | 188964,2 | 497,3 | 34344,9 | 156,1 | 32417,2 | 172,4 |
| Амортизация | 642000 | 1689,5 | 128000 | 581,8 | 23100 | 1228,7 |
| Текущий ремонт | 308160 | 810,9 | 77040 | 350,2 | 231120 | 1229,4 |
| ГСМ | 636406,7 | 1674,8 | 845590 | 3843,6 | 350145 | 1862,5 |
| Прочие расходы | 154080 | 405,5 | 38520 | 175,1 | 115560 | 614,7 |
| ИТОГО | 2171873,2 | 5715,5 | 1255590 | 5707,2 | 1084923,5 | 5770,9 |
1. м/с - таб№4
2. основная и дополнительная з.п - таб№8
3. отчисления по з.п - 26% от общей з.п
4. амортизация - табл№12
5. текущий ремонт - таб№12
6. ГСМ - таб№13
7. прочие расходы - 50% от затрат на текущий ремонт
2.5.4 Услуги дорожно-строительного транспорта
Таблица №15
| Наименование | Стоимость |
| Содержание а/д | 25920 |
| ИТОГО | 25920 |
1. содержание а/д = произведение расстояния на норматив
2.5.5 Бригадные расходы
Таблица №16
| Статьи затрат | Стоимость |
| з/п управленческого персонала | 39000 |
| Отчисления на соц. страхование | 9750 |
| Содержание и текущий ремонт | 616320 |
| Рационализация производства | 13000 |
| Расходы на охрану и ТБ | 15600 |
| Прочие расходы | 139734 |
| ИТОГО | 833404 |
1. з/п управленческого персонала - таб№9
2. Отчисления на соц. страхование - 25% от з/п
3. Содержание и текущий ремонт - таб№11
4. Рационализация производства = число работников * норматив
5. Расходы на охрану и ТБ = число работников и норматив
6. Прочие расходы = 2% от всех предыдущих затрат
2.5.6 Калькуляция себестоимости возведения з/п
Таблица № 17.
| Стоимость, рублей | Затраты на 1куб. м | % | |
| з/п. на основных и вспомогательных работах | 1044818,7 | 21 | 36,15 |
| Отчисления по з/п. | 271652,9 | 5,5 | 9,4 |
| Расходы на эксплуатацию оборудования | 451238,7 | 9,1 | 15,61 |
| Транспортные услуги | 25920 | 0,5 | 0,9 |
| Бригадные расходы | 833404 | 16,8 | 28,85 |
| Прочие расходы | 262703,4 | 5,3 | 9,09 |
| Произв. с/с | 2889737,7 | 58,2 | 100 |
| Полная с/с | 3399691,4 | 68,4 |
Отчисления по з/п - 26% от з/п.
Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования - таблица
Услуги транспорта - таблица 14
Бригадные расходы - таблица 15
Прочие производственные расходы - 10%
Производственная себестоимость - сумма всех предыдущих затрат
Полная себестоимость = производственная с/с * 0,85
2.5.7 Расчёт прибыли и рентабельности
Таблица № 18
| Наименования | Показатели |
| Балансовая прибыль | 772448,6 |
| Стоимость основных средств | 5136000 |
| Стоимость оборотных средств | 417214 |
| Списочная численность персонала | 13 |
| Налог на имущество | 102720 |
| Налог на прибыль | 154489,7 |
| Кредит банка | 154489,7 |
| Остаточная прибыль | 360749,2 |
| Расчётная рентабельная прибыль | 6% |
| Рентабельность продукции | 23% |
1. Балансовая прибыль = разница выручки от реализации ( табл. 3 ) и полной с/с продукции (табл. 18)
2. Стоимость основных средств = сумма амортизации (таблица 12)
3. Стоимость общих средств = 10% от стоимости готовой продукции.
4. Списочная численность - таблица 11
5. Плата за имущество - 2% от стоимости основных и общих средств
6. Налог на прибыль - 20% от балансовой прибыли
7. Кредит банка = 20% от балансовой прибыли
8. Остаточная прибыль = разнице балансовой прибыли (5-6-7)
9. Расчётная рентабельность производства = остаточная прибыль/стоимость основных и общих средств
10. рентабельность продукции = балансовая прибыль : полная с/с
2.6 Технико-экономические показатели
Таблица №19
| Наименование | Ед. измерения | Показатели | |
| 1 | Объём производства | Тыс. куб.м | 49671 |
| 2 | Стоимость товарной продукции | руб. | 4172140 |
| 3 | Стоимость основных средств | руб. | 5136000 |
| 4 | Стоимость оборотных средств | руб. | 417214 |
| 5 | Численность ППГ | Чел. | 13 |
| В том числе: | |||
| -основные рабочие | Чел. | 9 | |
| -руководители и специалисты | Чел. | 3 | |
| 6 | с/с всей продукции | руб. | 3399691,4 |
| 7 | с/с 1 куб. м | Руб. | 68400 |
| 8 | Балансовая прибыль | руб. | 772448,6 |
| 9 | Рентабельность продукции | % | 23 |
| 10 | Рентабельность производства | % | 6 |
| 11 | Фондоотдача | Руб. | 0,8 |
| 12 | Фондоемкость | Руб. | 1,23 |
| 13 | Затраты на 1руб. товарной продукции | Руб. | 0,7 |
| 14 | Выработка товарной продукции на 1 работника | Руб. | 32093 |
| 15 | Комплексная выработка на 1 рабочего | Куб. м | 3820 |
| 16 | Средняя з/п. на 1 рабочего за квартал | Руб. | 146349 |
| 17 | Средняя з/п. на 1 рабочего за месяц | Руб. | 13433 |
1. объём производства - исходные данные
2. стоимость товарной продукции- таблица
3. стоимость основных средств - таблица
4. стоимость оборотных средств - табл.
5. ср. оптовая цена