· диверсификация сбыта, т.е. работа одновременно на нескольких рынках, когда убытки на одном рынке, могут быть компенсированы успехами на других рынках, распределение поставок между многими потребителями, стремясь к равномерному распределению долей.
· прогнозирование внешней обстановки, т.е. периодическая разработка сценариев развития и оценки будущего состояния среды хозяйствования для участников проекта, прогнозирование поведения партнеров и действий конкурентов;
· мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды предполагает отслеживание текущей информации о соответствующих процессах. Необходимо широкое использование информатизации – приобретение и постоянное обновление систем нормативно-справочной информации, подключение к сетям коммерческой информации, проведение собственных прогнозно-аналитических исследований. Полученные данные позволят уловить тенденции развития взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, дадут время для подготовки к нормативным новшествам, предоставят возможность принять соответствующие меры для компенсации потерь от новых правил хозяйственной деятельности и скорректировать оперативные и стратегические планы;
· создание системы резервов этот метод близок к страхованию, но сосредоточенному внутри предприятия. На предприятии могут создаваться страховые запасы материалов;
· обучение персонала и его инструктирование.
Следует отметить, что основным источником финансирования риска будет являться чистая прибыль предприятия, которую в дальнейшем можно пустить на развитие производственных мощностей (создание круглосуточной службы эвакуации, создание ремонтного бокса по кузовному ремонту).
9. Финансовый план
Определим эффективность планируемого бизнеса исходя из:
1. Расчета капитальных затрат;
2. Прогнозного отчета о прибыли и убытках;
3. Стратегии финансирования.
9.1 Расчет капитальных затрат
Таблица 9.1 – расчет капитальных затрат
| Статьи затрат | Сумма в рублях |
| 1. Необходимое помещение и паркинг (аренда) | 150.000 руб./мес. |
| 2. Ремонтные работы (при производстве строй бригадами) | 490.000 руб. (с учетом оборудования здания мойки) |
| 3. Основное производственное оборудование | 2.159.008 руб. |
| 4. Вспомогательное оборудование | 104.720 руб. |
| 5. Затраты на маркетинг | 5.700 руб. |
| 6. Затраты на оплату труда персоналу | 291.000 руб./мес. |
| 7. Затраты на электроэнергию | ок. 14 000 руб./мес. |
| 8. Налоги (налог на вмененный доход) | 18.680 руб./мес. |
| Итого | 3.233.108 руб. |
Таким образом, для начала функционирования автосервиса необходимо 3.233.108 руб. и по согласованию между участниками проекта можно установить некоторую сумму для форс-мажорных обстоятельств.
9.2 Прогноз прибыли и убытков
Норма прибыли устанавливается из расчета:
1 нормо-час в ремонтом боксе – 500 руб.;
1 нормо-час на мойке – 400 руб.;
Режим работы с 10.00-21.00, т.е. 11 часов;
Кол-во рабочих дней в неделю – 6 дней;
Заполняемость автосервиса – 65% в день (по статистическим данным).
Норма выручки = ((500 р.*11 ч.* 8 машино-мест) + (400 р.*11 ч. * 2 машино-места)) *0,65 * 24 дня = 823 680 руб.
Валовую прибыль найдем по формуле:
Норма выручки – прямые издержки = Валовая прибыль, (9.1)
Валовая прибыль = 995 280 руб. – 150 000 руб. (аренда) – 5 700 руб. (маркетинг) – 291.000 руб. (з/п) – 14 000 руб. (эл. энергия) = 362 980 руб.
Чистую прибыль найдем по формуле:
Валовая прибыль – налоги = Чистая прибыль, (9.2)
Чистая прибыль = 362 980 руб. – 18 640 руб. = 344 340 руб./мес.
9.3 Период окупаемости и нормы рентабельности
В соответствии со стратегией финансирования – все денежные средства собственные.
Для оценки наших вложений необходимо рассчитать среднюю норму рентабельности, которая представляет собой доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализации и величиной начальных инвестиций.
ARR (сред. норма рентабельности) показывает средний годовой доход, который можно получить от реализации проекта рассчитаем по формуле:
n
ARR = (( ∑ CFt) / (n/12)) / Investments, (9.3)
t=1
где CFt – денежные поступления (валовая выручка);
t-месяцаn – длительность проекта, месяцы;
Investments – начальные инвестиции.
Среднюю норму рентабельности найдем по формуле 9.3:
ARR = ((823 680 руб./ (1+0,12)1 + 823 680 руб./(1+0,12)2 + 823 680 руб./(1+0,12)3 + 823 680 руб./(1+0,12)4 + 823 680 руб./(1+0,12)5 + 823 680 руб./(1+0,12)6 + 823 680 руб./(1+0,12)7 + 823 680 руб./(1+0,12)8 + 823 680 руб./(1+0,12)9 + 823 680 руб./(1+0,12)10 + 823 680 руб./(1+0,12)11 + 823 680 руб./(1+0,12)12) / 3 233 108 руб.=9 884 160 руб./ 3 233 108 руб. =(735 428,57 руб. + 656 632,65 руб. + 586 279,15 руб. + 523 463,53 руб. + 467 378,15 руб. + 417 301,92 руб. + 372 591 руб. + 332 670,53 руб. + 297 357,4 руб. + 265 497,67 руб. + 237 051,49 руб. + 211 653,12 руб.)/ 3 233 108 руб. = 5 103 305,18 руб. /3 233 108 руб. = 1,57
Т.о. ARR (средняя норма рентабельности) составит за год 157%
Чистый приведенный доход (NPV, ЧДД) представляет собой абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег. При расчете показателей эффективности денежные потоки дисконтируются (приводятся к будущей стоимости денег), т.е. учитывают изменение стоимости и находятся по формуле:
n
NPV = ∑ CFt /(1+r)t -1 – Investments > 0, (9.4)
t=1
где Investments – начальные инвестиции;
CFt – денежные поступления (валовая выручка);
I – инвестиционные затраты в месяц;
r – процентная ставка или ставка рефинансирования;
t – период;
n – длительность проекта, месяцы.
Рассчитаем NPV по формуле 9.4:
NPV = ((823 680 руб./ (1+0,12)1 + 823 680 руб./(1+0,12)2 + 823 680 руб./(1+0,12)3 + 823 680 руб./(1+0,12)4 + 823 680 руб./(1+0,12)5 + 823 680 руб./(1+0,12)6 + 823 680 руб./(1+0,12)7 + 823 680 руб./(1+0,12)8 + 823 680 руб./(1+0,12)9 + 823 680 руб./(1+0,12)10 + 823 680 руб./(1+0,12)11 + 823 680 руб./(1+0,12)12) / 3 233 108 руб.=9 884 160 руб./ 3 233 108 руб. =(735 428,57 руб. + 656 632,65 руб. + 586 279,15 руб. + 523 463,53 руб. + 467 378,15 руб. + 417 301,92 руб. + 372 591 руб. + 332 670,53 руб. + 297 357,4 руб. + 265 497,67 руб. + 237 051,49 руб. + 211 653,12 руб.)/ 3 233 108 руб. = 5 103 305,18 руб. - 3 233 108 руб. = 1 870 197,18 руб.
Таким образом, чистая прибыль (выручка за минусом всех расходов и налогов) за один календарный год должна составить 1 870 197,18 рублей.
Период окупаемости (РВ) – это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного притока (формула 9.5).
Более реалистичные прогнозы дает дисконтированный период окупаемости, т.е. с пересчетом на будущую стоимость денег и в данном случае чистый денежный поток дисконтируется.
n
DPB = Investments/ ∑ CFt /(1+r)t -1, (9.5)
t=1
Рассчитаем период окупаемости по формуле 9.5:
DPB = 3 233 108 руб./ 5 103 305,18 руб. = 6,3 месяца по валовому доходу.
Заключение
С 8 февраля 2007 года лицензирование автосервисов отменено, но для легальной работы каждому сервису необходимо получить сертификат соответствия на выполнение авторемонтных работ.
Также предстоит заключить договор с одной из организацией, занимающихся вывозом мусора и жидких токсичных отходов. Главный отход – отработанное масло. К примеру, стоимость вывоза одного контейнера мусора сейчас равна 250 руб. А за вывоз и утилизацию 1 кубометра водно-масляной суспензии придется отдать от 5 до 8 тыс. руб. Что интересно, на этом можно сэкономить – отработанное масло (без примесей) некоторые предприятия готовы забирать даже бесплатно. На кирпичных заводах его используют для топки печей, а на бетонных смазывают им формы для отливки блоков.
Но самый важный момент – это подбор места под автомастерскую. Подходящий участок должен занимать не менее 3 соток, располагаться не ближе чем в 50 метрах от соседних домов и иметь централизованную систему канализации.
По словам директоров агентств недвижимости, в связи с резко увеличившимся спросом на участки будущий участок лучше выкупать в собственность, поскольку аренда может доходить до 15000 рублей за один бокс в месяц.
При этом первостепенное значение для автосервиса сохраняет месторасположение поблизости от основных автомагистралей.
Чтобы открыть свой автосервис, необходимо получить не только всевозможные разрешения СЭС, ГИБДД, пожарных служб, но и зачастую согласие соседей, поэтому следует планировать бюджет не точно, а с учетом неожиданных расходов, т.е. создавать резервный фонд.
Список использованной литературы
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы – М.: Дрофа, 2004. – 680 с.
2. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 478 с.
3. Борманн Д., Воротина Л.И., Федерманн Р. Менеджмент «Предпринимательская деятельность в рыночной экономике»: Пер. с нем. – Гамбург, 2004. – 564 с.
4. Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы. – М.: Высшая школа, 2004. – 564с.
5. Егоров Ю.Н., Варакута С.А. Планирование на предприятии. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 290 с.
6. Иванов Ю.Н. ,Токарев В.В., Уздемир А.П. Методологические основы экономического планирования и прогнозирования. – М.: МФТИ, 2003. – 390с.
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 675 с.
8. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 2005. – 876с.
9. Краткий курс МВА «Практическое руководство по развитию ключевых навыков управления» / Барри Пирсон, Нил Томас; Пер с англ. – 3-е изд. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 338 с.
10. Краткий курс МВА «Практическое руководство по развитию ключевых навыков управления» / Барри Пирсон, Нил Томас; Пер с англ. – 3-е изд. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 338 с.
11. Мэскон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. – М.: Дело, 2005. – 429 с.
12. Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий. – М.: Инфра-М, 2006. – 330 с.