Розрахунок кількісних та якісних показників роботи сортувальної станції (стр. 4 из 6)
, (2.7)1800 / 236 = 8
де
– кількість відправлених вагонів за рік, приймається з розділу 1; 
– обліковий штат станції (з таблиці 8).Розрахунок річного фонду зарплати і середньомісячної зарплати
Загальний річний фонд заробітної плати (
) включає основний фонд заробітної плати ( 
) і додатковий фонд заробітної плати ( 
): 
, (2.8)У відповідності до “Інструкції по статистиці заробітної плати”, затвердженої наказом Міністерства статистики України № 323 від 11.12.1995, в основний фонд заробітної плати включається оплата за виконану роботу у відповідності з встановленими нормативами праці.
Для робітників станції, які працюють за погодинною системою оплати праці, основний фонд заробітної плати визначається за формулами:
, (2.9)або
, (2.10)де
– облікова чисельність робітників і-тої професії або категорії; 
– середньомісячний баланс робочого часу, приймається 
; 
– часова тарифна ставка, яка відповідає розряду робітника і умовам праці; 
– місячний оклад за штатним розкладом.Додатковий фонд заробітної плати включає доплати за роботу понад встановленої норми, клас кваліфікації та інші доплати і надбавки, а також премії, за виконання встановлених показників.
На сортувальній станції плануються наступні види доплат:
– для робітників станції, працюючих цілодобово (у чотири зміни по 12 годин), плануються доплати за роботу в нічний час (20%) і за роботу в святкові дні (3%) від місячної тарифної ставки або окладу;
– доплата за вислугу років. Планується в залежності від стажу і характеру роботи. Доплата за вислугу років виплачується щомісячно, включається в фонд заробітної плати і планується 10% від місячної тарифної ставки або окладу.
Премії виробничого штату станції плануються у відповідності до проценту премії, встановленому Положенням про преміювання, від тарифної ставки або місячного окладу.
У даній розрахунково-графічній роботі процент премії рекомендується прийняти:
– за ст. 45 (21). Для складачів і регулювальників 40%, для решти – 20%;
– за ст. 47 (23). Для чергових по станції 30%, для решти – 20%;
– за ст. 49 (26). Для всіх робітників 25%;
– за ст. 30 (11), 36 (17), 35 (16), для всіх робітників 20%;
– цеховому персоналу (ст. 500 (261)), апарату управління цехом (ст. 550 (290)) і станції (ст. 550 (291)) премії виплачуються у відповідності до наказу № 256 від 17. 12. 1996 р. з фонду заробітної плати в розмірі 30% від окладу;
– премії станційному диспетчеру й маневровим диспетчерам в розмірі 30%.
Фонд заробітної плати планується і встановлюється по господарствам (руху, вантажному) і за статтями прямих, загальновиробничих та адміністративних витрат.
Розрахунок фонду заробітної плати зводимо в таблицю 9.
Середньомісячна зарплата на одного працюючого визначається за статтею, господарством і в цілому по станції:
, (2.11)Фактично, загальний фонд заробітної плати планується на наявний контингент працюючих. У розрахунково-графічній роботі, загальний фонд заробітної плати планується (в таблиці 9) на обліковий контингент працюючих. У зв’язку з цим, складається допоміжна таблиця 10, в якій на виробничий персонал (ст. 45, 47, 49, 30, 35, 36) виділяється з загального фонду зарплати додаткова зарплата виробничого персоналу за відпрацьований час, яка включає оплату чергових відпусток, оплату скороченої тривалості робочого дня робітникам до 18 років та інші виплати у розмірі 10% від загального фонду заробітної плати. Ця додаткова зарплата вираховується за ст. 501.
Таблиця 5 – Розрахунок основної і додаткової зарплати на оплату відпусток (за ст. 501)
| Номер статті | Загальний річний фонд заробітної плати,  | У тому числі | |
| Основна зарплата і частина додаткової, | Додаткова зарплата на оплату відпусток,  | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Господарство руху | |||
| 45 | 1647095 | 1400031 | 247064 |
| 47 | 1787276 | 1519184 | 268091 |
| 49 | 425490,4 | 361666,8 | 63823,6 |
Підсумок | 3859861 | 3280881 | 578978,6 |
| Вантажне господарство | |||
| 30 | 381987 | 324689,28 | 57298 |
| 35 | 220937 | 187797,12 | 33140 |
| 36 | 414258 | 352119,6 | 62138 |
Підсумок | 1017182 | 864606 | 152576 |
| Усього за виробничим штатом | 4877043 | 4145487 | 731555 |
3. План експлуатаційних витрат
План експлуатаційних витрат це документ, який визначає грошові кошти на виконання планового річного обсягу роботи станції.
План експлуатаційних витрат сортувальної станції складається на підставі типового кошторису витрат, який одержують з відділення залізниці (РП) або служби перевезень (регіональної диспетчерської ділянки ЄДЦУ).
Експлуатаційні витрати класифікуються за статтями і за елементами витрат.
У відповідності до номенклатури витрат по основній діяльності підприємств залізничного транспорту України № 57-Ц від 10 лютого 2000 р. експлуатаційні витрати за статтями витрат об’єднуються в 5 головних розділів:
– прямі витрати по перевезеннях;
– прямі витрати допоміжного виробництва;
– загальновиробничі витрати;
– адміністративні витрати;
– інші витрати операційної діяльності.
Прямі витрати на перевезення на сортувальній станції об’єднують у групу статей (група А): 30, 34, 35, 36, 45, 47, 49.
Загальновиробничі витрати об’єднують у групу статей (група Б): 501, 503, 502, 505 – 506, 510, 525, 550, 508, 517, 524, 529.
Адміністративні витрати включають такі статті витрат (група В): 550, 551, 553, 562.
Прямі витрати плануються окремо по господарствах, а загальновиробничі витрати і адміністративні витрати плануються в цілому по станції і розподіляються по господарствах тільки в калькуляції собівартості.
Експлуатаційні витрати станції плануються за статтями Номенклатури витрат з основної діяльності підприємств залізничного транспорту України, яка затверджена наказом Укрзалізниці № 57-Ц від 10.02.2000 р.
А. Планування прямих витрат за виробництвом
Річний фонд заробітної плати (основний і частина додаткового) переносимо за статтями з таблиці 10, графа 3 у таблицю 11.
За статтями 45, 47, 49, 30, 35, 36 враховуються відрахування на соціальні заходи у розмірі 38,7% від основної зарплати і частини додаткової (табл.10, графа 3).
За статтею 47 враховуються витрати на мастильні і обтиральні матеріали для очистки стрілочних переводів. Прийняти в розрахунково-графічній роботі для однобічної станції 150 стрілочних переводів, а для двобічної станції 300 стрілочних переводів. Вартість утримання одного стрілочного переводу за рік - 300 грн.
Стаття 49. Витрати на матеріали щодо прибирання й обслуговування службових виробничих приміщень плануються за наступною формулою:
, (3.1)(2600 + 750) * 130 / 100 = 4355
де
– площа службових приміщень господарства руху та вантажного господарства (дана в завданні); м2 
– норма витрат на 
за рік прийняти рівною 
Стаття 47. Витрати на електроенергію включають:
1) витрати на освітлення території станції:
, (3.2)288000 * 3200 * 1,3 * 0,42 * 0,0001 = 50319
де
– час горіння світових точок за рік, 
; 
– коефіцієнт запасу, 
;