Анализ и поиски путей совершенствования работы предприятия Фортуна (стр. 12 из 13)

Расчет заработной платы производственных рабочих на одну услугу, определяемый с учетом трудоемкости и тарифной ставки, приведен в таблице 5.3. Дополнительная зарплата составляет 20% от основной зарплаты. Социальные отчисления – 39,5 % от суммы основной и дополнительной зарплаты.

Таблица 5.3

Зарплата производственных рабочих

Разряд	Тарифная ставка, руб.	Трудоем-кость, час	Расценка, руб.	Дополни-тельная зарплата, руб.	Социальные отчисления, руб.	Сумма, руб.
II	62	8,4	521	104,2	248	874,5
III	83	8,4	694	139	329,5	1162,5
IV	96	8,4	807	161,4	382,6	1351,0

Таблица 5.4

Трудоемкость и фонд основной заработной платы основных производственных рабочих

Наименование продукции	Трудоемкость	Среднечасовая тарифная ставка	Фонд основной з/п осн. производ. рабочих
	н-ч	руб./н-ч	руб.
Основная продукция	10256	80	820440

Примечание. В таблице приведена усредненная трудоемкость ремонта по различным видам машин. Количество соответствует общей производственной программе - 240 ремонтов в год.

Фонд основной заработной платы основных производственных рабочих определяется умножением часовой тарифной ставки среднего тарифного разряда на соответствующую трудоемкость (табл. 5.4):

Дополнительная заработная плата, учитывая доплату к тарифному фонду основной заработной платы (отпуск и т.д.) принимается равной 20% от основной заработной платы.

С_доп = 0,2 х С_осн = 0,2 х 820440 = 164088 руб. (5.5)

Суммарная заработная плата:

С_сум = С_осн +С_доп = 820440 +164088 = 984528 руб. (5.6)

Таблица 5.5

Численность работающих на участке

Наименование	Доля численности производственных рабочих, %	Количество, чел.
1. Основные производственные рабочие	100	3
2. Вспомогательные рабочие	17,4	1
3. Административно-технические работники	13	1

5.8 Затраты на эксплуатацию оборудования

Затраты на амортизацию оборудования

Затраты на амортизацию оборудования на один ремонт рассчитываются по формуле [2]:

З_а = С_а / V (5.7)

Где З_а – затраты на амортизацию оборудования на один ремонт;

С_а – годовая сумма амортизации оборудования, (1296694 х 0,1 = 540,3 руб.);

V – годовой объем работ - 240 ремонтов.

З_а = 129669,4 / 240 = 540,3 руб.

Затраты на амортизацию здания

Затраты на амортизацию части здания, в котором находится проектируемый участок [2]:

З_зд = С_а / V (5.8)

Где З_зд – затраты на амортизацию здания на один ремонт;

Са – годовая сумма амортизация здания, (640000 х 0,025 =16000 руб.);

V– годовой объем работ – 240 ремонтов.

З_а = 16000 / 240 = 66,7 руб.

В расчетах рассматривается усредненная трудоемкость ремонта по различным видам машин. Количество соответствует общей производственной программе.

Расчет потребляемой электроэнергии

Расчет расхода электроэнергии предприятия приведен в разделе 2.6. Годовой расход силовой электроэнергии участка – 1766,75 кВт*ч.

1766,75 х 5.6 = 9889 руб.

При этом на один ремонт потребление электроэнергии составит 41,2 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования

Принимаются как 12% от первоначальной его стоимости.

(5.9)

где З_тр – затраты на Тр оборудования на один ремонт;

С_п – первоначальная стоимость оборудования (С_п = 1296694 руб.);

V– годовой объем выпуска (V= 240).

Суммарные затраты на оборудование:

З_об·Σ = З_а + З_э + З_тр(5.10)

З_об·Σ = 540,3 + 41,2 + 648,3 = 1229,8 руб.

5.9 Цеховые расходы

Годовые затраты на отопление участка:

З_от = (Р_Т х V_от х О_з х Ц_п) / (1000 х 500) (5.11)

где Р_т– средний расход тепла на 1 м³ объема отапливаемого помещения - 25 ккал/час;

V_от – число часов отопительного сезона, 5040 час;

О_з– объем помещения участка, 320 м³ при высоте помещения 3,6 м;

Ц_п – цена одной тонны пара, 165 руб.

З_от = 25 х 5040 х 320 х 165 / (1000 х 500) = 13306 руб.

Годовые затраты на электроэнергию для освещения:

З_ос = ( У_р._э х S х Т_г х К_д х Ц_э) (5.12)

Где У_р._э – удельная величина расходов электроэнергии Вт на 1 м² площади, 15 Вт/час;

S – площадь участка, 72 м²;

Т_г– время горения светильников, 915 час;

К_д– коэффициент, учитывающий дежурное освещение, 1,05;

Ц_э– цена за один кВт/час осветительной энергии, 5,6 руб;

З_ос = (15 х 72 х 915 х 1,05 х 5,6) = 5810 руб.

Годовые затраты на воду приведены в разделе 2.5. Цеховые расходы представлены в таблице 5.6.

Таблица 5.6

Цеховые расходы участка (в год)

Наименование статьи расходов	Сумма, руб.	Сумма на один ремонт, руб.
1. Дополнительная зарплата бригадиру	6000	25
2. Зарплата уборщице (2000 руб/мес.)	24000	100
3. Освещение	5810	24,2
4. расход силовой электроэнергии участка	9889	41,2
5. Отопление	13306	55
6. Вода	1742	7,3
7. Амортизация здания (н.а. 2,5 %)	16200	66,7
Итого	76947	319,4

Таблица 5.7

Себестоимость проведения одного обобщенного ремонта

№ п/п	Статья калькуляции	Сумма, руб.
1.	Сырье и материалы	6425
2.	Возвратные отходы	0
3.	Полуфабрикаты со стороны	0

Продолжение таблицы 5.7

№ п/п	Статья калькуляции	Сумма, руб.
4.	Зарплата производственных рабочих с начислениями (слесарь): 3-ий разряд 4-ый разряд 5-ый разряд	874,5 1162,5 1351,0
5.	Затраты на эксплуатацию оборудования	1229,9
6.	Цеховые расходы	319,4
7.	Цеховая себестоимость	11362

5.10 Эффективность проведения единицы ремонта автомобиля

При рентабельности 20 % цена реализации составит:

Р_20% = (Ц – С) / С х 100 % (5.13)

Где Ц – цена реализации, руб;

С – себестоимость, руб.

Ц = 0,2 х С + С = 0,2 х 11362 + 11362 = 13634 руб.

Прибыль на единицу ремонта:

П = Ц – С (5.14)

П = 13634 – 11362 = 2272 руб.

Валовая прибыль за год:

П_г = V х П (5.15)

где V – годовой объем = 240;

П_г = 240 х 2272 = 545280 руб.

Рассчитаем прибыль с учетом налога на прибыль, который составляет 24% от прибыли:

П = П – 0,24 х П (5.16)

на единицу ремонта П = 2272 – (0,24 х 2272) = 1727 руб.,

за год П = 1727 х 240 – (0,24 х 1727 х 240) = 315004 руб.

Срок окупаемости проекта:

Т= К / П (5.17)

где К – капитальные затраты, 1296694 руб.

Т = 1296694 / 315004 = 4,1 года.

Срок окупаемости модернизации участка на предприятии «Фортуна» 4,1 года, или 4 года и 1 месяц.

Основные технико-экономические показатели сведены в таблицу 5.8.

Таблица 5.8

Основные технико-экономические показатели

Показатели	Единицы измерения	Проектные данные
1. Объем реализации продукции	руб.	3 236 256
2. Численность работающих на участке	чел.	5
3. Выработка на одного работающего	руб.	647 251
4. Фонд заработной платы, всего в год	руб.	1 014 528
5. Средняя зарплата одного работающего	руб.	14 300
6. Себестоимость услуг	руб.	2 726 880
7. Уровень рентабельности	%	20
8. Капитальные затраты	руб.	1 296 694
9. Валовая прибыль в год	руб.	545 280
10. Срок окупаемости	руб.	4,1

Заключение

Задачей дипломного проекта являлось определение путей совершенствования работы предприятия «Фортуна» на основе экспертного анализа работы предприятий автосервиса г. Находки. В результате выполненного анализа была установлена необходимость совершенствования технологии и организации работы предприятия, улучшения работы с клиентами, расширение перечня услуг. Было предложено реконструировать участок замены масла и на его базе создать участок диагностики и ремонта. Был расширен спектр выполняемых работ на СТО.

Из проведенного анализа оценки технологии и организации услуг на предприятии «Фортуна» в сравнении с предприятиями г. Находки, были сделаны выводы, которые определили основные направления развития и совершенствования предприятия:

· Расширить спектр услуг.

· Пересмотреть соотношение цен в сравнении с другими предприятиям и уровнем качества выполнения услуг.