Расходы по статье 2030 равны:
Эст.2030 = ФОТ год + М + Эл ( руб/год ) ( 25 )
Эст.2030 = 5924248,74 + 22700+ 592146 = 6539094,74 ( руб/год )
Расходы по ст. 2030 составляет 6539094,74 руб/год.
Статья 2040 «Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования, инвентаря хозяйства перевозок».
ГФОТ ст. 2040 составляет 219233,88 руб/год.
Расходы на материалы планируются на содержание уборщиц служебно-технических помещений, а также на содержание платформ и площадей станции.
Расходы на материалы для уборки служебно-технических помещений:
| М ст. 2040' = | Sзд х lм100 | ( руб/год ) , ( 26 ) |
где Sзд – площадь зданий;
lм – затраты на 100м2 помещения в год (принять действующие = 1500 руб);
| М ст. 2040' = | 1400 х 1000100 | = 14000 ( руб/год ) |
Расходы по ремонту помещения:
| М ст. 2040'' = | Sзд х lм100 | ( руб/год ) , ( 27 ) |
гдеlм – затраты на 100м2 помещения в год (принять действующие = 750 руб);
| М ст. 2040'' = | 1400 х 1500100 | = 21000 ( руб/год ) |
Расходы на содержание платформ и площадей станции:
| М ст. 2040''' = | Sзд х lм100 | ( руб/год ) , ( 28 ) |
где lм – убираемая территория станции (принять действующие = 1500 );
| М ст. 2040''' = | 4200 х 1500100 | = 63000 ( руб/год ) |
Расходы на материалы по статье 2040 равны:
М cт. 2040 = М' + М'' + М'''
М cт. 2040 = 14000 + 21000 + 63000 = 98000 (руб/год)
Расходы на топливо для отопления помещений определяется по формуле
| Т ст. 2040' = | Sзд х Hзд х В(tв - tн ) х Т х Ц1000 х Н т | ( руб/год ) , ( 29 ) |
где Н зд – высота здания принимаем 3 м;
В – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3 воздуха здания на 1С.В = 0,00150; tв – температура внутри здания tв = +180 С;
tн – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон tн = - 5о С;
Т – продолжительность отопительного сезона 170 суток;
Ц – цена одной тонны условного топлива (принять действующее=320)
Н т – топливный эквивалент перевода условного топлива в натуральное, зависит от калорийности топлива; Н т = 0,915
| Т ст. 2040' = | 1400 х 3 х 0,00150(18 + 5) х 170 х 3201000 х 0,915 | = 8614,81( руб/год ) |
Расходы на топливо для отопления стрелочных постов:
| Т ст. 2040'' = | nпост. х Тот х Ц х lм1000 х К з | ( руб/год ) , ( 30 ) |
где nпост – количество стрелочных постов; lм – норма расходов условного топлива на 1 общий, устанавливается в зависимости от среднемесячной температуры наружного воздуха (15 кг); К3 – коэффициент, учитывающий влияние инфильтрации здания К3 = 1,5
| Т ст. 2040'' = | 1 х 170 х 320 х 151000 х 1,5 | = 544 ( руб/год ) |
Расходы на топливо по статье 2040 равны:
Тст. 2040 = Тст. 2040' + Тст. 2040'' ( 31 )
Тст. 2040 = 8614,81 + 544 = 9158,81 (руб/год)
Расходы на электроэнергию по статье 2040 для освещения служебно – технических помещений станции:
Эл ст. 2040 = 0,005 х (Sзд + nпоcт xSпост) xtгорx Ц x 365 (руб/год), ( 32 )
где Sпост – здание стрелочного поста принимаем 8м2; tгор – средняя продолжительность горения световой точки в течение суток tгор = 6 ч; Ц – стоимость 1 кВт/час электроэнергии (принять действующую = 1,35)
Эл ст. 2040 = 0,005 х 1400 x 6 x 1,35 x 365 = 20695,5( руб/год).
Расходы по статье 2040:
Эст. 2040 = ГФОТ ст. 2040 + М ст. 2040 + Тcт. 2040 + Эл ст. 2040 = (руб/год) (33)
Эст. 2040 = 219233,88+ 98000 + 9158,81+ 20695,5 = 347088,19 (руб/год)
Расходы основные прямые составляют:
Э осн. прям. = Эст. 2034 + Эст. 2030 + Эcт. 2040 = (руб/год) ( 34 )
Э осн. прям. =12041576,16 + 6539094,74 + 347088,19 = 18927759,09 (руб/год).
5.1.2 РАСЧЕТ РАСХОДОВ ПО ХОЗЯЙСТВУ ГРУЗОВОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ
Статья 1001 «Приём к отправлению и выдача грузов»
Затраты по этой статье планируются на оплату труда приемосдатчиков груза, агентов системы фирменного транспортного обслуживания, операторов и других работников, занятых приемом и выдачей грузов, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, материалы для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров на ОПС, стоимость тарифных руководств, алфавитных маршрутных указателей и других пособий, связанных с определением расстояния и стоимости перевозки груза, стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчетности, оформления перевозочных документов, канцелярских принадлежностей, расходы по уведомлению грузополучателя о прибытии груза на станцию.
ГФОТ работников по статье 1001 составляет 2025507,24 руб.
Э'м = nпогр. х Ц х 365 (руб/год) , ( 35 )
где nпогр. – количество погруженных вагонов за сутки;
Ц – цена одного погруженного вагона, Ц=177,6 (руб.);
Э'м = 29 х 177,6 х 365 = 1879896 (руб/год)
Расходы по статье 1001 составляют
Э ст. 1001 = ГФОТ ст. 1001 + Э'м (руб/год) ( 36 )
Э ст. 1001 = 1960804,8 + 1879896 =3840700,8 (руб/год)
Статья 1006 « Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах ».
Расходы по этой статье планируются на оплату труда приемосдатчиков груза, приемщиков поездов и станционных рабочих, занятых осмотром и проверкой, проходящих через станцию вагонов, а также устранением коммерческих неисправностей, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, материалы, используемые для устранения коммерческих неисправностей. ГФОТ по статье 1006 составляет 896453,52 руб/год. Расходы на материалы для устранения коммерческих неисправностей принимаем в размере:
Э''м = 500000 руб/год
Расходы по статье 1006 составляют
Э ст. 1006 = ГФОТ ст. 1006 + Э''м (руб/год) ( 37 )
Э ст. 1006 = 896453,52 + 500000 = 1396453,52 (руб/год)
Расходы по хозяйству грузовой и коммерческой работы составляют
Э гр. ком. раб. = Э ст. 1001 + Э ст. 1006 (руб/год) ( 38 )
Э гр. ком. раб. = 3840700,8 + 1396453,52 = 5237154,32 (руб/год)
Основные специфические (прямые) расходы станции составляют
Э прям .= Э хоз. пер. + Э гр. комм. раб. (руб/год) ( 39 )
Э прям. = 18927759,09 +5237154,32 = 24164913,41 (руб/год)
5.2 ОСНОВНЫЕ ОБЩИЕ РАСХОДЫ ДЛЯ ВСЕХ ОТРАСЛЕЙ ХОЗЯЙСТВА
К основным общим расходам для всех управлений хозяйства станции относят расходы на дополнительную зарплату, на социальные нужды, скидку на форменную одежду, выдаваемую производственным работникам в соответствии с законодательством бесплатно или с частичной оплатой. Затраты по охране труда работников, не относящихся к аппарату управления, затраты по оплате командировочных расходов, затраты на оплату труда, включая надбавку к тарифным ставкам за разъездной характер работы.
Расчет основных общих расходов производится в целом по станции по статьям 2757 – 2778. Статья 2757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время».
Затраты по этой статье планируются в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков (компенсация за неиспользованный отпуск), резерв на оплату отпусков персонала; затраты по оплате времени, связанного с прохождением медицинских осмотров; затраты по оплате отпуска перед началом работы выпускникам профессиональных технических учреждений и молодым специалистам, окончившим высшее и среднее техническое учреждение.
Расходы по этой статье определяются по формуле
Э ст. 2757 = З ср. мес. х ч доп. х 12 (руб/год) ( 40 )
Э ст.2757 = 6439,77 х 36 х 12 = 2781980,64 (руб/год).
Статья 2758 «Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу»
Расходы по этой статье планируют в размере одного процента от фонда оплаты труда производственных рабочих
Э ст. 2758 = ГФОТ ст. 2034 х 0,01 , (руб/год) ( 41 )
Э ст. 2758 = 12041576,16 х 0,01 = 120415,76 (руб/год).
Статья 2760 «Отчисления в резерв на выплату вознагражде ния по итогам работы за год»
Затраты по этой статье планируют в размере одного процента от фонда оплаты труда рабочих хозяйства перевозок и идут для образования резерва на выплату вознаграждения по итогам работы за год.
Э ст. 2760 = ГФОТ хоз. пер. х 0,01 (руб/год) ( 42 )
Э ст. 2760 = 18185058,78х 0,01 = 181850,58 (руб/год)
Статья 2761 «Охрана труда и производственная санитария»
Эти расходы идут на охрану труда работников, не относящихся к аппарату управления. Затраты направлены на обеспечение безопасных условий труда и планируются в размере 1,5% от фонда оплаты труда производственного персонала:
Э ст. 2761 =ГФОТ ст. 2034 х 0,015 (руб/год)
Э ст. 2761 = 12041576,16 х 0,015 = 180623,64 (руб/год).
Статья 2762 «Командировки и подъемные работники, не относящиеся к аппарату управления»