| Контрольные отметки | План | ||||
| Начало | Конец | Смета, руб. | Менеджер | Отдел | |
| Реклама в средствах массовой информации | 1.9. 2007 | 1.1. 2008 | 150000 | Иванов | Маркетинга |
| Реклама в средствах массовой информации | 1.9. 2007 | 1.1. 2008 | 150000 | Иванов | Маркетинга |
| Поиски стратегических партнеров | 1.9. 2007 | 1.3. 2008 | 200 000 | Иванов | Маркетинга |
| Реклама открытия | 1.10. 2007 | 1.4. 2008 | 80 000 | Сотрудники | Маркетинга |
| Первая торговая презентация | 12.4. 2007 | 15.4. 2008 | 100 000 | Иванов и Петров | Маркетинга |
| Завершение Web-сайта | 1.9. 2007 | 1.12. 2008 | 500 000 | Иванов | Общий |
| Работа с корпоративными заказчиками | 1.9. 2007 | 1.7. 2008 | 100 000 | Сидоров | Бухгалтерия |
| Программа работа с индивидуальными клиентами | 1.9. 2007 | 1.1. 2008 | 100 000 | Кругосветова | Отдел по работе с заказчиками |
| Всего, руб. | 2580000 |
Генеральным директором компании является Валентина Кругосветова. Однако компания ЭКСТРЕМАЛ представляет собой маленькую компанию и ее сотрудники совмещают несколько должностей. Следует отметить, что каждый из менеджеров компаний влияет на принятие решений, касающихся всей компании. Основным требованием, предъявляемым ко всем сотрудникам компании ЭКСТРЕМАЛ, является пятилетний опыт работы в сфере туризма, сертификат инструктора и высокий уровень профессиональных знаний.
На первом этапе в компании ЭКСТРЕМАЛ будут работать четыре постоянных сотрудника.
Генеральный директор и президент. Валентина Кругосветова, 37 лет, бакалавр по маркетингу и менеджменту, Барнаульский университет. Валентина 12 лет работала в сфере туризма, причем последние пять лет она работала менеджером в компании Крузенштерн. Будучи менеджером этой компании Валентина подняла ее прибыль на 15 млн. руб. и организовала подразделение экстремального туризма. Кроме того, Валентина является мастером спорта по горному туризму, четыре года занимается сплавом на байдарках по горным рекам, 25 лет занимается велосипедным спортом, в том числе, три года участвовала в соревнованиях.
Директор по маркетингу и рекламе. Иван Иванов, 31 лет, бакалавр по туризму, Верхнегорский институт культуры и туризма. Иван провел пять лет в качестве инструктора по экстремальному туризму, а затем три года работал писателем в рекламном агентстве. Иван является мастером спорта по альпинизму и покорил несколько «восьмитысячников».
Бухгалтер. Петр Петров, 45 лет, бакалавр по бухгалтерскому учету, Институт народного хозяйства г. Энска. Петр заядлый спортсмен, много лет занимающийся спортивным ориентированием. После окончания института он четыре года работал в налоговых органах, а затем перешел на работу в благотворительный фонд. Петр имеет богатый опыт охотника и рыболова. За время работы на разных должностях он завел много полезных связей среди местных бизнесменов. Эти связи можно использовать для рекламы услуг компании ЭКСТРЕМАЛ.
Главный инструктор. Мария Сусанина, сертифицированный инструктор по туризму. Имеет восьмилетний опыт работы в качестве проводника. Увлекается бегом и плаванием. Мария много путешествует и непосредственно знает многие маршруты, представляющие интерес для туристов. В частности, она совершила однолетнее путешествие по лесам России, четырехмесячную поездку в сибирскую тайгу, а также четырехмесячное путешествие по северным рекам.
Штатное расписание составлено, исходя из планов компании на начало года. В течение первых двух-трех лет компания не намерена расширять штат сотрудников.
Таблица 6. Штатное расписание
| Штатное расписание | Затраты на штаты | ||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| Генеральный директор | 30 000,00р. | 30 000,00р. | 30 000,00р. |
| Бухгалтер | 25 000,00р. | 25 000,00р. | 25 000,00р. |
| Инструктор | 45 000,00р. | 45 000,00р. | 45 000,00р. |
| Директор по маркетингу | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. |
| Другие | 45 000,00р. | 45 000,00р. | 45 000,00р. |
| Всего: | 165 000,00р. | 165 000,00р. | 165 0,00р. |
Финансовый план компании подробно описан в следующих разделах. По первоначальным оценкам на протяжении первых двух кварталов доходы компании будут расти медленно. Частично это объясняется малой осведомленностью потенциальных клиентов и сезонными факторами. Оценки дохода получены на основе информации, предоставленных статистическими агентствами. Компания ЭКСТРЕМАЛ имеет достаточно денежных средств, чтобы скомпенсировать трудности начального периода. Затем объемы продаж и доходы компании должны вырасти. Таким образом, приведенный финансовый план является консервативным, но вполне реалистичным.
Баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Баланс
| Плановый баланс | ||||
| Активы | ||||
| 2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении | |
| Денежные средства | 475000,00р. | 500000,00р. | 600000,00р. | 125 000,00р. |
| Ценные бумаги | 450000,00р. | 900000,00р. | 1200000,00р. | 750 000,00р. |
| Дебиторская задолженность | 490000,0р. | 500000,00р | 550000,00р | 60 000,00р |
| Товарно-материальные запасы | 800000,00р | 900000,00р | 1000000,00 | 200 000,00р. |
| Другие текущие активы | 10 000,00р. | 15 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие текущие активы | 2225000,00р. | 2815000,00р. | 3370000,00р. | |
| Недвижимость и оборудование | 100000,00р. | 120000,00р. | 150000,00р. | 50 000,00р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. | 20 000,00р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 80 000,00р. | 90 000,00р. | 110000,00р. | 30 000,00р. |
| Нематериальные активы | 50 000,00р. | 78 500,00р. | 90 000,00р. | 40 000,00р. |
| Другие активы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие активы | 2365000,00р. | 3004405,00р. | 3590905,00р. | |
| Обязательства и капитал акционеров | ||||
| Краткосрочные обязательства | 300000,00р. | 400000,00р. | 600000,00р. | 300 000,00р. |
| Кредиторска язадолженность | 200000,00р. | 300000,00р. | 400000,00р. | 200 000,00р. |
| Налог на прибыль к уплате | 100000,00р. | 300000,00р. | 400000,00р. | 300 000,00р. |
| Начисленные расходы | 100000,00р. | 120000,00р. | 150000,00р. | 50 000,00р. |
| Другие текущие обязательства | 300000,00р. | 300000,00р. | 300000,00р. | 0,00р. |
| Общие текущие обязательства | 1000000,00р. | 1420000,00р. | 1850000,00р. | |
| Долгосрочные обязательства | 500000,00р. | 500000,00р. | 500000,00р. | 0,00р. |
| Другие долгосрочные обязательства | 100000,00р. | 100000,00р. | 100000,00р. | 0,00р. |
| Общие обязательства | 1600000,00р. | 600000,00р. | 600000,00р. | |
| Обычные акции | 400000,00р. | 500000,00р. | 600000,00р. | 200 000,00р. |
| Займы | 365000,00р. | 484405,00р. | 540905,00р. | 175 905,00р. |
| Общий капитал акционеров | 765000,00р. | 984405,00р. | 1140905,00р. | 375 905,00р. |
| Общие обязательства и капитал акционеров | 2365000,00р. | 3004405,00р. | 3590905,00р. | 1 225 905,00р. |
По оценкам компании ЭКСТРЕМАЛ увеличение доходности произойдет в третьем квартале. Кроме того, мы ожидаем, что валовая маржа во втором году поднимется с 20% до 22%.
бизнес план туристический агентство
Таблица 8. План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков | |||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| Чистая выручка от реализации продукции | 22000 000,00р. | 26000 000,00р. | 30000 000,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции | 200 000,00р. | 240 000,00р. | 280 000,00р. |
| Валовая прибыль | 21800 000,00р. | 25760 000,00р. | 29720 000,00р. |
| Общие расходы | 4 465 000,00р. | 5 065 000,00р. | 6 165 000,00р. |
| Амортизация | 30 000,00р. | 40 000,00р. | 50 000,00р. |
| Общие операционные расходы | 4 495 000,00р. | 5 105 000,00р. | 6 215 000,00р. |
| Операционная прибыль | 17305 000,00р. | 20655 000,00р. | 23505 000,00р. |
| Расходы на уплату процентов | 75 000,00р. | 105 000,00р. | 150 000,00р. |
| Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы | 95 000,00р. | 135 000,00р. | 190 000,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 17210 000,00р. | 20520 000,00р. | 23315 000,00р. |
| Налог на прибыль | 6 540 000,00р. | 7 728 000,00р. | 8 916 000,00р. |
| Чистая прибыль | 10670 000,00р. | 12792 000,00р. | 14399 000,00р. |
Денежные потоки представлены в табл. 9.
Таблица 9. Денежные потоки
| План движения денежных средств | |
| Денежные потоки от операционной деятельности | |
| Чистая прибыль | 14399 000,00р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
| Амортизация | 50 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах | |
| Увеличение дебиторской задолженности | 60 000,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов | 200 000,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности | 200 000,00р. |
| Изменение других активов | 10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 14919 000,00р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
| Капитальные затраты | 10 000,00р. |
| Покупка ценных бумаг | 20 000,00р. |
| Другое | 10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 40 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | |
| Чистое увеличение долгосрочных займов | 500 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды | 20 000,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 520 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 15479 000,00р. |
| Денежные средства в начале плана | 475 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана | 600 000,00р. |
Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10. Анализ безубыточности основан на предположении, что валовая маржа равна 20%. Эта оценка является консервативной.