Анализ финансового состояния ООО Булгар (стр. 1 из 5)

Анализ финансового состояния ООО «Булгар»

1. Анализ финансовых ресурсов.

Таблица №1 «Анализ динамики и структуры финансовых ресурсов»

Виды фин.ресурсов	Предыдущий период		Отчетный период		Абсолютный прирост, т.р.	Темп прироста, %
	сумма	Удельный вес, %	сумма	Удельный вес, %
Собственные средства:
УК	300	3.8	500	3.7	200	66.7
НРП (убыток)	0	0	142	1.1	142	100
Добавочный капитал	-	-	-	-	-	-
Фонды и резервы, в т.ч.:	131	1.7	26	0.2	-105	-80.2
-фонд потребления	131	1.7	26	0.2	-105	-80.2
Итого:	431	5.5	668	5	237	55
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства	-	-	-	-	-	-
Кредиты и займы	-	-	-	-	-	-
Итого:	-	-	-	-	-	-
Привлеченные ресурсы
Краткосрочные кредиты и займы	-	-	-	-	-	-
Кредиторская задолженность, в т.ч.:	7433	94.5	12616	95	5183	69.7
-Поставщики и подрядчики	6435	82	10947	82.4	4512	70.1
-Перед персоналом организации	672	8.5	634	4.8	-38	-5.7
-перед государственными внебюджетными фондами	64	0.8	57	0.4	-7	-10.9
-задолженность по налогам и сборам	262	3.2	978	7.4	716	273.3
Итого:	7433	94.5	12616	95	5183	69.7
Итого финансовых ресурсов:	7864	100	13284	100	5420	68.9

Вывод: Общая сумма всех финансовых ресурсов отчетного периода составила 13284 т. руб.

Структура пассива показывает, что источниками финансовых ресурсов предприятия являются:

- собственные средства – 5% (668 т. руб.);

- привлеченные ресурсы – 95% (12616 т. руб.).

Наибольшую долю в составе финансовых ресурсов занимают привлеченные ресурсы. Источниками их образования является Кредиторская задолженность.

Сумма всех финансовых ресурсов за отчетный период увеличилась на 5420 т. руб., что составило увеличение 68.9% к сумме финансовых ресурсов прошлого периода.

Увеличение финансовых ресурсов произошло за счет увеличения:

- Уставного капитала на 66.7% (200 т. руб.)

- Нераспределенной прибыли на 100% (142 т. руб.)

- кредиторской задолженности - на 69,7 % (5183 т. руб.).

Положительным моментом является наличие Нераспределенной прибыли в сумме 142 т. руб., что привело к увеличению доли собственных ресурсов на 1,1 %. Тенденция к увеличению этого показателя свидетельствует о росте деловой активности

Таблица № 2 «Оценка финансовой устойчивости»

Наименование коэффициента	Предыдущий период	Отчетный период	изменение
1.Коэффициент финансовой независимости	0.055	0.050	-0.005
2. Коэффициент финансовой устойчивости	0.055	0.050	-0.005
3. Коэффициент финансирования	0.058	0.053	-0.005
4. Коэффициент инвестирования собственных источников	0.508	0.062	-0.446
5. Коэффициент инвестирования собственных и заемных источников	0.508	0.062	-0.446

Формула расчета:

· Коэффициент финансовой независимости = Собственные средства / итог баланса

· Коэффициент финансовой устойчивости = (Собственные средства + Заемные средства) / итог баланса

· Коэффициент финансирования = Собственные средства / (Заемные средства + Привлеченные ресурсы )

· Коэффициент инвестирования собственных источников = Собственные средства / Внеоборотные активы

Коэффициент инвестирования собственных и заемных источников = (Собственные средства + Заемные средства) / Внеоборотные активы

- Так как коэффициент финансовой независимости предприятия на конец отчётного года равен 0,05, то доля собственных средств в общем объёме финансовых ресурсов предприятия составляет 5%, что свидетельствует о финансовой зависимости предприятия от внешних инвесторов-кредиторов и от банков.

- Удельный вес источников финансовых ресурсов предприятия, которые могут быть использованы длительное время, составляет 5%. Данный коэффициент равен коэффициенту финансовой независимости, т.к. отсутствуют заемные средства. Таким образом, за исследуемый период также наблюдается незначительное (0.5%) снижение финансовой устойчивости предприятия.

- Коэффициент финансирования 0.053 показывает, что предприятия финансируется за счет собственных средств лишь на 5.3%, а остальные средства являются привлеченными. В отчетном периоде наблюдается незначительное снижение коэффициента финансирования — на 0.5%. Такое снижение произошло за счет увеличения собственных средств.

- Коэффициент инвестирования собственных источников (К=0.062<1) показывает, что собственные средства предприятия не позволяют профинансировать производственные инвестиции, кроме того, у предприятия не остается средств на формирование собственного оборотного капитала, что вынуждает предприятие привлекать дополнительные финансовые ресурсы и увеличивать зависимость от кредиторов.

- Так как отсутствуют заемные средства, коэффициент инвестирования собственных и заемных источников равен коэффициенту инвестирования собственных источников и показывает, что у предприятия не остается средств на формирование собственного оборотного капитала.

Вывод: в целом динамика и структура финансовых ресурсов предприятия свидетельствует об относительной финансовой не устойчивости и зависимости предприятия. Кроме того, предприятие испытывает недостаток собственных оборотных средств, что вынуждает привлекать дополнительные финансовые ресурсы и увеличивать зависимость от кредиторов.

2. Динамика и структура активов предприятия

Таблица №3 «Динамика и структура активов»

Статьи активов	Предыдущий период		Отчетный период		Абсолютный прирост, т.р.	Темп прироста, %
	сумма	Удельный вес, %	сумма	Удельный вес, %
НМА	-	-	-	-	-	-
ОС	-	-	772	5.8	772	100
НЗС	-	-	-	-	-	-
Долгосрочные фин. вложения	848	10.8	9965	75	9117	1075.1
Отложенные налоговые активы	-	-	-	-	-	-
Прочие внА	-	-	-	-	-	-
Оборотные средства	7016	89.2	2547	19.2	-4469	-63.7
Итого:	7864	100	13284	100	5420	68.9