Доцільно також продати частину основних фондів, оскільки вони вже застарілі, а отриману суму спрямувати на придбання нового обладнання чи на розширення виробничої та збутової діяльності.
Пошук ефективних механізмів управління фінансовими ресурсами та забезпечення їх реальної інтеграції в систему ринкових відносин зумовлює необхідність розробки певної фінансової стратегії на даному етапі розвитку підприємства. Адже, сьогодні нас відділяє вже немало часу відтоді, як Україна стала на шлях ринкових перетворень. Цей шлях і досі залишається складним та заплутаним, а часом навіть незбагненним пересічному громадянину, що давно звик чути про реформування економіки, не помічаючи реальних змін на краще. На думку багатьох західних економістів, роботи яких використовувались автором під час написання даної роботи, проблема української промисловості полягає в тому, що керівники багатьох підприємств є вихованцями старої командно-адміністративної системи господарювання, в якій, при відсутності функціонуючого ринкового механізму та дефіцитності ресурсів, споживчий попит сприймався як небажане явище або, навіть, як гальмо економічного розвитку. Відмінність ринкової економіки в цьому відношенні полягає в тому, що споживчий попит в будь-якій формі розуміється виробником як стимул до збільшення обсягів виробництва.
Світовий досвід вчить нас тому, що дійсне просування на шляху реформ залежить від змін у виробничій сфері та знаходженні ефективних форм господарювання. Важливу роль в цьому процесі в Україні відіграє об'єктивний аналіз фінансового стану підприємств.
1. Фінансова діяльність підприємства: Підручник / Бандурка О.М., Коробов М.Я., Орлов П.І., Петрова К.Я. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Либідь, 2002. - 384 с.
2. Покропивний С.Ф., Колот В.М. Підприємництво: стратегія, організація, ефективність. - К.: КНЕУ, 1998. - 352 с.
3. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств. - К.: Знання, 2001. - 378 с.
4. Ковальов В.В. Фінансовий аналіз: керування капіталом, вибір інвестицій, аналіз звітності. М.: ”Фінанси й статистика”, 1998.
5. Шеремет А. Д., Сайфулин Р.С. Методика фінансового аналізу.М." ИНФРА-М”, 1996. - 327 с.
6. Павловські О.В. Удосконалення методів аналізу фінансового стану підприємства // Фінанси України - 2001, №11. - С.27-29.
7. Калитка Г.Б. Методологія оцінки фінансового стану підприємства // Фінанси України. - 2006 - №7. - С.13-17.
8. Білик М. Д, Фінансовий аналіз: Навч. посіб. - К.: КНЕУ, 2005. - 512 с.
9. Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния предприятия // Финансы. - 1999-№5. - С.21-22
10. Кізима А.Я., Кушнірик І.П. Аналіз руху коштів на підприємстві. - // Фінанси України. - 1999. - №7. - С.111-114
11. Китаєва Ж.В. Методика обчислення грошових потоків надходжень і витрат. - ФІнанси України. - 1999. - №3. - С.91 - 96
12. Кондратьєв О.В. Фінансова стійкість у механізмі господарювання підприємства. - // Фінанси України. - 1997. - №7. - С.73-76
13. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятий. - М.: КЦ "ДИС". - 1999. - 215с.
14. Павловська О.В. Удосконалення методів аналізу фінансової стійкості підприємств. - // Фінанси України. - 2001. - № 11. - С.54-61
15. Прагова Р.І. Аналіз фінансового стану підприємств. - // Галицькі контракти. - 1999, № З. - С.89
16. Притуляк Н.М. Ефективність використання нематеріальних активів. - // Фінанси України. - 2001. - №1. - С.41 - 45
17. Терещенко С.І. Методи оцінки платоспроможності підприємств. - - // Фінанси України. - 2001. - №7. - С.25-29
18. Фінанси підприємств: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. А.М. Поддєрьогін. 3-тє вид., перероб. та доп. - К.: КНЕУ, 2000. - 460с.
19. Закон України "Про підприємства в Україні" від 27 березня 1991р.
20. Закон України "Про підприємництво" від 7 лютого 1992 р.
21. Білик М.Д. Управління фінансами державних підприємств. - К.: Знання. - 1999. - 420с.
22. Бланк І.О. Фінансовий механізм управління ефективністю операційних витрат підприємства. - // Фінанси України. - 1998. - №8. - С.14-20""
23. Дідик М.М. Рейтингова оцінка підприємства. - // Фінанси України. - 1999. - №5. - С.27-34
24. Драгун Л.М., Левченко В.Ф., Бондаренко О.Л. Удосконалення аналізу ефективності використання обігових коштів підприємства. - // Фінанси України. - 1998. - №12. - С.12-20
25. Зятковський І.В. Фінанси підприємства: Навчальний посібник. Вид.2-ге доповнене і перероблене. - Тернопіль. Економічна думка. - 2002. - 400с.
26. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: Навч. Посібник. - К.: МАУП. - 2000. - 152с.
27. Кондратьєв О.В. Фінансова стійкість у механізмі господарювання підприємства. - // Фінанси України. - 1997. - №7. - С.73-76
28. Павловська О.В. Удосконалення методів аналізу фінансової стійкості підприємств. - // Фінанси України. - 2001. - № 11. - С.54-61
29. Терещенко С.І. Методи оцінки платоспроможності підприємств. - - // Фінанси України. - 2001. - №7. - С.25-29
30. Шиян Д.В. Комплексна оцінка фінансового стану галузей економіки. - // Фінанси України. - 2001. - №2. - С.31-34
Баланс
на 01.10 2009г.
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "Парадиз"
(ОАО Парадиз)
Регистрационный номер 23, БИК-код 043678700
445021, г. Сумы, ул. Лебединская, 13, тел.: (0542) 65-75-01, 65-15-56
в тыс. грн.
| № п/п | Наименование статей | На отчетную дату | На предыдущую отчетную дату |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| АKТИВЫ | |||
| 1 | Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации | 150 343 | 0 |
| 2 | Обязательные резервы в Центральном банке РФ | 119 208 | 0 |
| 3 | Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст.3.1 - 3.2) | 760 269 | 0 |
| 3.1 | Средства в кредитных организациях | 761 388 | 0 |
| 3.2 | Резервы на возможные потери | 1 119 | 0 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст.4.1 - ст.4.2) | 38 561 | 0 |
| 4.1 | Вложения в торговые ценные бумаги | 38 561 | 0 |
| 4.2 | Резерв на возможное обесценение ценных бумаг и на возможные потери | 0 | 0 |
| 5 | Ссудная и приравненная к ней задолженность | 1 566 942 | 0 |
| 6 | Резервы на возможные потери по ссудам | 28 035 | 0 |
| 7 | Чистая ссудная задолженность (ст.5 - ст.6) | 1 538 907 | 0 |
| 8 | Проценты начисленные (включая просроченные) | 1 038 | 0 |
| 9 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения(ст.9.1 - ст.9.2) | 102 472 | 0 |
| 9.1 | Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 103 860 | 0 |
| 9.2 | Резервы на возможные потери | 1 388 | 0 |
| 10 | Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | 47 953 | 0 |
| 11 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст.11.1-11.2) | 9 662 | 0 |
| 11.1 | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 12 975 | 0 |
| 11.2 | Резерв на возможное обесценение ценных бумаг и на возможные потери | 3 313 | 0 |
| 12 | Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 4 192 | 0 |
| 13 | Прочие активы за вычетом резервов (ст.13.1 - 13.2) | 57 862 | 0 |
| 13.1 | Прочие активы | 61 712 | 0 |
| 13.2 | Резервы на возможные потери | 3 850 | 0 |
| 14. | Всего активов (ст.1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13) | 2 830 467 | 0 |
| ПАССИВЫ | 0 | ||
| 15 | Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ | 0 | 0 |
| 16 | Средства кредитных организаций | 185 101 | 0 |
| 17 | Средства клиентов | 1 962 934 | 0 |
| 17.1 | в том числе вклады физических лиц | 660 574 | 0 |
| 18 | Доходы будущих периодов по другим операциям | 263 | 0 |
| 19 | Выпущенные долговые обязательства | 110 649 | 0 |
| 20 | Прочие обязательства | 37 670 | 0 |
| 21 | Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон | 450 | 0 |
| 22 | Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21) | 2 297 067 | 0 |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | 0 | ||
| 23 | Уставный капитал (средства акционеров(участников)(ст.23.1+23.2+23.3), в т. ч.: | 500 000 | 0 |
| 23.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 499 924 | 0 |
| 23.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 76 | 0 |
| 23.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 |
| 24 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 |
| 25 | Эмиссионный доход | 0 | 0 |
| 26 | Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации | 16 906 | 0 |
| 27 | Переоценка основных средств | 15 645 | 0 |
| 28 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 63 361 | 0 |
| 29 | Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | 0 | 0 |
| 30 | Распределенная прибыль (исключая дивиденды) | 46 118 | 0 |
| 31 | Нераспределенная прибыль (ст.28 - ст.29 - ст.30) * | 17 243 | 0 |
| 32 | Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 16 394 | 0 |
| 33 | Всего собственных средств (ст.23-23.3-24+25+26+27+31 - ст.32) | 533 400 | 0 |
| 34 | Всего пассивов: (ст.22+23.3+33) | 2 830 467 | 0 |
| ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 0 | ||
| 35 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 82 651 | 0 |
| 36 | Гарантии, выданные кредитной организацией | 1 652 | 0 |
* ст.29, 30, 31 заполняются только прибыльными кредитными организациями.
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
на 01.10 09г.
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "Парадиз"
(ОАО Парадиз)
Регистрационный номер 23, БИК-код 043678700
445021, г. Сумы, ул. Лебединская, 13, тел.: (0542) 65-75-01, 65-15-56
в тыс. грн.
| № п/п | Наименование балансового счета | На отчетную дату | На предыдущую отчетную дату |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| АKТИВНЫЕ СЧЕТА | |||
| 1 | Kасса | 0 | 0 |
| 2 | Ценные бумаги в управлении | 97 295 | 0 |
| 3 | Драгоценные металлы | 0 | 0 |
| 4 | Kредиты предоставленные* | 0 | 0 |
| 5 | Средства, использованные на другие цели | 0 | 0 |
| 6 | Расчеты по доверительному управлению | 0 | 0 |
| 7 | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 |
| 8 | Текущие счета | 25 | 0 |
| 9 | Расходы по доверительному управлению | 0 | 0 |
| 10 | Убыток по доверительному управлению | 0 | 0 |
| ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | |||
| 11 | Kапитал в управлении | 97 295 | 0 |
| 12 | Расчеты по доверительному управлению | 0 | |
| 13 | Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 |
| 14 | Доходы по доверительному управлению | 0 | 0 |
| 15 | Прибыль по доверительному управлению | 25 | 0 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ