Наименование показателя | I группа Низкий | II-III группа Приемлемый | IV-V группа Высокий |
| Коэффициент текущей ликвидности | Более 2 | От 1 до 2 | Менее 1 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | Более 0,6 | От 0,2 до 0,6 | Менее 0,2 |
| Коэффициент автономии | Более 50% | От 20% до 50% | Менее 20% |
4. Собственные средства клиента в финансируемом проекте - отношение суммы средств, направляемых на финансирование проекта собственно клиентом к общей стоимости проекта.
Под финансированием проекта понимается вся совокупность расходов, производимых на основании бизнес-плана, относящихся к данному конкретному проекту.
Так, например, при закупке торговым предприятием дополнительного торгового оборудования под совокупными расходами, непосредственно связанными с проектом, понимаются как собственно оплата стоимости оборудования, так и расходы по введению данного оборудования в эксплуатацию. заработная плата обслуживающего персонала, оплата стоимости дополнительного объема товаров, продаваемых на данном оборудовании и др.
Значения показателя:
- более 35% - низкий риск, группа I
- от 10% до 35% - приемлемый риск, группа II, III
- ниже 10% - высокий риск, группа IV, V.
5. Расходы клиента на выплату % и основного долга и их отношение к оборотам клиента.
Отношение суммы выплачиваемых % по кредиту и части основного долга к фактическим оборотам (выручке без НДС) клиента, рассчитанным на дату начала выплаты основного долга, либо на текущую дату, исходя из фактических и прогнозируемых денежных потоков.
Значения показателя (Отношение суммы выплачиваемых % по кредиту):
- менее 10% - низкий риск, группа I
- от 10 до 50% - приемлемый риск, группа II, III
- выше 50% - высокий риск, группа IV, V.
6. Рентабельность деятельности клиента - отношение чистой прибыли клиента к выручке. При расчете используются совокупные данные прибыли и выручки по всем видам деятельности предприятия.
Прибыль и выручка клиента рассчитываются по реальным фактическим финансовым показателям, рассчитанным кредитным инспектором и представителем Фонда.
Значения показателя (Рентабельности деятельности клиента):
- более 10% - низкий риск, группа I
- от 0 до 10% - приемлемый риск, группа II, III
- убыток - высокий риск, группа IV, V.
7. Просрочка выплаты процентов и основного долга по текущему кредиту.
Показатель рассчитывается в процессе мониторинга кредита.
Количество дней между сроком фактической уплаты % и частичного погашения основного долга и графиком данных выплат в соответствии с условиями кредитного договора.
Таблица 2.
Сводная таблица. Распределение по группам риска.
Наименование показателя | I группа Низкий | II-III группа Приемлемый | IV-V группа Высокий | Примечание |
| 1. Качество обеспечения | Более 100% | От 50% до 100% | Ниже 50% | Отношение залоговой стоимости обеспечения к сумме кредита |
| 2. Обороты клиента по р/с и кассе | Более 70% | 20-70% | Менее 20% | Отношение оборотов по счетам к сумме кредита |
| 4. Собственные средства клиента в финансируемом проекте | Более 35% | 10-35% | Менее 10% | Отношение собственных средств клиента в проекте к сумме кредита |
| 5. Расходы клиента на выплату % и основного долга и их отношение к оборотам клиентам | Менее 10% | 10-50% | Более 50% | Доля расходов клиента на его обслуживание к его оборотам (выручке без НДС) |
| 6. Рентабельность деятельности клиента | Более 10% | 0-10% | Убыток | Рентабельность по реальным финансовым показателям |
| 7. Просрочка выплаты % и основного долга | Менее 5 дней | 5-30 дней | Более 30 дней | Действующая просрочка, в т.ч. невыплаченные штрафы. |
Имевшее место нарушение графика перестает учитываться при полном вхождении клиента в график с выплатой всех штрафных санкций.
Значения показателя (Просрочки выплаты процентов и основного долга по текущему кредиту):
- менее 5 дней - низкий риск, группа I
- 5-30 дней - приемлемый риск, группа II, III
- свыше 30 дней - высокий риск, группа IV, V.
В соответствии с требованиями Фонда, в случае задержки платежей по кредиту более чем на 90 дней, представители Кредитных комитетов Банка и Фонда отслеживают состояние Заемщика и составляют отчет каждые две недели.
Итоговая группа риска определяется как худшая оценка по каждому из показателей.
ОАО «Челябинский завод промышленных тракторов» - крупнейшая в странах СНГ машиностроительная компания по разработке и производству промышленных тракторов и двигателей к ним, располагающая большим технологическим и производственным потенциалом. Является одним из новых и привлекательных корпоративных клиентов банка.
Высококвалифицированные кадры инженеров и рабочих способны решать сложные задачи конструирования, испытания и постановки на серийное производство новой техники. Сегодня завод выпускает машины для нефте, газодобывающей, горнорудной, строительной и других отраслей промышленности. Челябинский завод промышленных тракторов является лидером рынка России и стран СНГ в сегментах гусеничных промышленных тракторов, бульдозеров и трубоукладчиков.
Потребителями продукции ЧЗПТ являются свыше 15 000 предприятий по всему миру.
Общая площадь, занимаемая Челябинским тракторным заводом, составляет 208 га. В основном производстве ЧЗПТ задействовано свыше 17 000 человек.
Челябинский завод промышленных тракторов располагает мощностями литейного, кузнечного, прессово-сварочного, механообрабатывающего, окрасочного, термического и гальванического производств.
В основном производстве предприятия в настоящее время задействовано свыше 13000 единиц оборудования, которое обеспечивает полный производственный цикл создания инженерных машин, двигателей, запасных частей и прочих видов продукции.
На заводе установлено оборудование всех станкостроительных заводов России и СНГ, а также крупнейших и известных мировых фирм: "Мессер", "Берингер", "Эмаг", "Трумф", "Шенк", "Рейнеккер", "Наксон-унион", "Агатон", "Мюллер", "Нагель" (Германия); "Шкода" (Чехия); "Краузе", "IGM" (Австрия); "Штарраг" (Швейцария); "Тайода" (Япония); "Рамбауди" (Италия), а также станкостроительных заводов Польши, Румынии, Венгрии и др.
Кроме того, на сегодняшний день на имущественном комплексе завода работают более 130 предприятий с численностью 3 300 человек, которые выпускают продукции на сумму около 1,5 миллиарда рублей в год.
Предприятие награждено орденом Ленина (1971), орденом Трудового Красного Знамени (1983), орденом Кутузова 1-й степени (1945), орденом Красной Звезды (1944), Вьетнамским Орденом Дружбы (2003). Орденом Ленина награждены опытный завод (1944) и конструкторское бюро по дизелям (1945). 12 тракторостроителей удостоены звания Героя Социалистического труда.
С 2004 года, наряду с постоянно модернизируемой серийной продукцией, ЧЗПТ осуществляет поставки на рынок новых моделей бульдозерно - рыхлительных агрегатов:Б12 массой 24,5 тонны, мощностью 215 л.с. в тяговом классе, близком к 15;ДЭТ-320 массой 45 тонн, мощностью 350 л.с. в тяговом классе 25.
Из серийной продукции ЧЗПТ предлагает потребителям: тракторы типа Т10М (класс 10), ДЭТ-250 (класс 25), и инженерные машины на их базе (бульдозеры, рыхлители, погрузчики и др.); трубоукладчики грузоподъёмностью 12,5 и 20 тонн; виброкатки и бульдозеры на базе колёсных модулей массой 24 тонны; дизельные двигатели мощностью от 12 до 1000 лошадиных сил, дизель-генераторные установки мощностью 100 кВт для автономного энергообеспечения; дизель-гидравлические станции для установок сбора нефтепродуктов с водных поверхностей; запасные части к тракторам ЧЗПТ; товары народного потребления, в их числе: универсальный колесно-гусеничный мини-трактор "Уралец" (12 л.с.); коммунальную машину Т-02.03.2 и другие товары.
Челябинский завод промышленных тракторов имеет сертификат соответствия системы менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2001.
Как видно из описания корпоративного клиента, продукция завода пользуется стабильным спросом и востребована на рынке. Тем не менее для модернизации мощностей, и дальнейшего развития бизнеса ЧЗПТ испытывает недостаток в собственных средствах и по этой причине обратился к банку за предоставлением кредита.
Проведем сводную оценку финансового состояния потенциального предприятия-заёмщика для оценки кредиспособности предприятия согласно методике банка:
Таблица 3.
Динамика основных балансовых показателей.
| АКТИВ | 01.01.2004 | 01.01.2005 | 01.01.2006 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | -101 | -169 | |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы | -101 | -169 | |
| Основные средства, в т.ч. | -65917 | -20256 | |
| здания, машины, оборудование и другие основные средства | -65917 | -20256 | |
| Незавершенное строительство | -9057 | -9739 | |
| Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч. | 130063 | 89148 | |
| инвестиции в дочерние общества | -18652 | -665 | |
| инвестиции в другие организации | -13367 | -2000 | |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 162082 | 91813 | |
| Отложенные налоговые активы | -7554 | -15704 | |
| ИТОГО по разделу I | 47434 | 43280 | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы, в том числе: | 133354 | 2093 | |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 51201 | 141523 | |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 41049 | -18668 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 68290 | -68317 | |
| товары отгруженные | 1607 | -61776 | |
| расходы будущих периодов | -28793 | 9331 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 37891 | -9256 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: | 268432 | 178708 | |
| покупатели и заказчики | 212026 | 94137 | |
| векселя к получению | 0 | -2995 | |
| авансы выданные | 30884 | 6032 | |
| прочие дебиторы | 25522 | 81534 | |
| Краткосрочные финансовые вложения, в т.ч. | 174572 | -246010 | |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 181071 | -240551 | |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | -6499 | -5459 | |
| Денежные средства, в т.ч.: | 7063 | 534071 | |
| касса | 15 | 91 | |
| расчетные счета | 156 | 486922 | |
| валютные счета | 6940 | 46940 | |
| прочие денежные средства | -48 | 118 | |
| ИТОГО по разделу II | 621312 | 459606 | |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 668746 | 502886 | |
| ПАССИВ | |||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 0 | 0 | |
| Добавочный капитал | -6970 | -9112 | |
| Резервный капитал, в т.ч. | 0 | 0 | |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 0 | 0 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 59722 | -5741 | |
| Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) отчетного года | 0 | 201482 | |
| ИТОГО по разделу III | 52752 | 186629 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты, в т.ч. | -60173 | 178200 | |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | -59223 | -712519 | |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | -950 | 890719 | |
| Отложенные налоговые обязательства | -6341 | -8014 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | -86748 | -136939 | |
| ИТОГО по разделу IV | -153262 | 33247 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты, в т.ч. | 793383 | 417266 | |
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 733217 | 488532 | |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 60166 | -71266 | |
| Кредиторская задолженность, в т.ч. | -24129 | -134259 | |
| поставщики и подрядчики | 86205 | 15267 | |
| задолженность перед персоналом организации | 3351 | -4699 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | -2800 | -22636 | |
| задолженность по налогам и сборам | -59850 | 43759 | |
| прочие кредиторы | -51035 | -165950 | |
| векселя к уплате | -35224 | 0 | |
| авансы полученные | 79281 | -84714 | |
| Резервы предстоящих расходов | 2 | 3 | |
| ИТОГО по разделу V | 769256 | 283010 | |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 668746 | 502886 |
Таблица 4.