- подготовку предварительных оценок по разделам ТЭО проекта, в частности оценку эффективности проекта;
- утверждение результатов обоснования инвестиционных возможностей;
- подготовку контрактной документации на проектно-изыскательские работы;
- подготовку инвестиционного предложения для потенциального инвестора (решение о финансировании работ по подготовке ТЭО проекта).
Технико-экономическое обоснование проекта, или оценка по технико-экономической и финансовой приемлемости, предусматривает:
1. Резюме. Обзорное повторение всех существенных результатов предыдущих исследований и оценок по разделам.
2. История проекта:
- спонсоры проекта;
- история проекта;
- стоимость уже проведенных исследований.
3. Анализ рынка и маркетинговая концепция:
- определение основной идеи бизнес - проекта, целей и стратегии проекта;
- спрос и рынок;
- структура и характеристики рынка;
- оценка современных мощностей отрасли (указать лидеров сбыта), темпы ее роста в прошлом, оценка будущего роста (указать главные программы развития), территориальное распределение предприятий отрасли, главные проблемы и перспективы, качество товаров;
- объемы импорта в прошлом и его будущие тенденции, объемы и цены;
- роль отрасли в национальной (региональной) экономике, приоритеты и цели, связанные с отраслью;
- приблизительный существующий размер спроса, темпы его роста в прошлом, главные определяющие факторы и показатели;
- маркетинговая концепция, прогноз продаж и маркетинговый бюджет:
- описание маркетинговой концепции, выбранных целей и стратегий;
- прогнозируемая конкуренция бизнес - проекту со стороны существующих и потенциальных местных и иностранных производителей и поставщиков;
- местонахождение рынков и продуктовая целевая группа;
- программа продаж;
- оценочный годовой доход от продаж основных и побочных продуктов (местный и зарубежный); оценочные ежегодные затраты на продвижение продаж и маркетинг;
- требуемая программа производства;
- основные продукты;
- побочные продукты;
- отходы (оценочные годовые затраты на удаление отходов).
4. Материальные ресурсы (требования к ресурсам, их настоящее и потенциальное наличие) и оценка годовых расходов на местные и импортируемые материальные ресурсы:
- сырье;
- обработанные промышленные материалы;
- компоненты;
- вспомогательные производственные материалы, требования к энергии и транспорту.
5. Расположение, площадка и окружающая среда: предварительный выбор,
-включая оценку стоимости земли; предварительная оценка воздействия на окружающую среду.
6. Проектно-конструкторские работы:
-определение мощности предприятия, его номинальная мощность;
-количественная связь между объемом продаж, мощностью предприятия и материальными ресурсами;
- предварительное определение масштаба проекта;
- технология и оборудование:
- технологии и процессы в их соотношении с производственной мощностью;
- описание и прогноз технологии;
- воздействие технологии на окружающую среду;
- примерная оценка издержек на местную и иностранную технологии;
- указание предполагаемой планировки оборудования (главные компоненты);
- производственное оборудование;
- вспомогательное оборудование;
- обслуживающее оборудование;
- запасные части, быстроизнашивающиеся части, инструменты;
- примерная оценка инвестиционных затрат на оборудование (местное и иностранное);
- гражданское строительство:
- схема гражданских работ, расположение зданий, краткое описание строительных материалов, которые будут использоваться; подготовка и освоение площадки; здания и специальные сооружения; наружные работы;
- примерная оценка инвестиционных затрат на работы по гражданскому строительству.
7. Организационные и накладные расходы:
- примерное организационное описание - общее управление, производство, продажи, администрация;
- оценочные накладные расходы - общезаводские, административные и финансовые.
8. Трудовые ресурсы:
- оценочные требования к трудовым ресурсам по количеству и профессиональному уровню, разбитые на рабочих и служащих и основные профессиональные категории (местные и иностранные);
- оценочные годовые затраты на трудовые ресурсы, включая накладные расходы на заработную плату.
9. Составление графика внедрения:
- предлагаемый приблизительный временной график внедрения;
- оценочные затраты на внедрение.
10. Финансовый анализ и инвестиции:
- суммарные инвестиционные затраты;
- примерная оценка потребностей в оборотном капитале;
- оценка основного капитала;
- финансирование проекта - предлагаемые структура капитала и финансирование (местное и иностранное);
- производственные расходы (должны быть классифицированы на материалы, персонал и разные расходы, а также на постоянные и переменные издержки);
- финансовая оценка, основанная на вышеупомянутых оценочных значениях;
- срок окупаемости;
- простая норма дохода;
- точка безубыточности;
- внутренняя норма дохода;
- анализ чувствительности;
- оценка с позиции экономической эффективности региона:
- эффекты использования иностранной валюты;
- производимая добавленная стоимость;
- эффективность проекта;
- защита окружающей среды;
- эффект от создания рабочих мест.
Подготовленное ТЭО проходит вневедомственную, экологическую и другие виды экспертиз.
Подготовка оценочного заключения и принятие решения об инвестировании. После завершения разработки ТЭО участники инвестиционного проекта дают собственную оценку предполагаемых инвестиций в соответствии с конкретными целями и возможными рисками, затратами и прибылями.
Чем выше качество ТЭО, тем легче бывает работа по оценке проекта. К этому моменту со времени возникновения идеи проекта уже затрачены определенные время и средства. Стоимость предынвестиционных исследований в общей сумме капитальных затрат довольно велика. Она составляет от 0,7 % (для крупных проектов) до 5 % ( при небольших объемах инвестиций). Оценочное заключении покажет, насколько оправданы были эти предпроизводственные зaтраты.
Оценочные заключения, как правило, делаются не только по конкретному проекту, но также и по отраслям промышленности, связанным с ним, и экономике в целом. Для крупномасштабных проектов при составлении оценочного заключения могут потребоваться проверка собранных данных и анализ всех факторов проекта, обусловленных его деловой средой, месторасположением и рынками, а также наличием ресурсов.
Необходима проработка всех вопросов, связанных с осуществлением инвестиционного проекта, т. к. это в значительной степени определяет успех или неудачу проекта в целом. Недостаточно или неправильно обоснованный проект обречен на серьезные трудности при его реализации, независимо от того, насколько успешно будут предприниматься все последующие действия.
Бизнес-план представляет собой документ, в котором описаны основные аспекты будущего коммерческого мероприятия (предприятия), анализирующий проблемы, с которыми может столкнуться фирма, а также определяющий способы решения этих проблем.
Развернутый бизнес-план инвестиционного проекта является результатом предынвестиционных исследований. Сегодня потребность в бизнес-плане четко прослеживается при решении многих актуальных задач, таких, как: подготовка заявок существующих и вновь создаваемых фирм на получение кредитов в коммерческих банках; обоснование предложений по приватизации государственных предприятий; разработка проектов создания частных фирм; выбор видов, направлений и способов осуществления коммерческих операций действующими предприятиями; составление проспектов эмиссии ценных бумаг и т.п. Значение бизнес-плана особенно велико в условиях, сложившихся в настоящее время в России. В отличие от экономически развитых стран в нашей стране существует множество неблагоприятных факторов, требующих тщательного анализа на этапе планирования и экспертизы инвестиционных проектов.
Особая сфера применения бизнес-планов — привлечение потенциальных инвесторов как отечественных, так и иностранных. Начинать переговоры о получении инвестиций без бизнес-плана(а он является привычным для зарубежных партнеров) невозможно, не рискуя сразу же породить сомнения в компетентности и серьезности своих намерений.
Бизнес-план помогает предпринимателям и финансистам лучше изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта, оценить затраты по изготовлению продукции и соизмерить их с возможными ценами реализации, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела. Правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопросы, стоит ли вообще вкладывать деньги в данное дело и окупятся ли все затраты сил и средств. Он помогает предугадать будущие трудности и понять, как их преодолеть. Адресуется бизнес-план банкирам и инвесторам, средства которых предприниматель собирается привлечь в рамках реализации проекта, а также сотрудникам предприятия, нуждающимся в четком определении своих задач и перспектив, наконец, самом предпринимателю и менеджерам, желающим тщательно проанализировать собственные идеи, проверить их на разумность и реалистичность. В международной практике считается, что без бизнес-плана вообще нельзя браться за производственную и коммерческую деятельность.
Составление бизнес-плана требует личного участия руководителя фирмы или предпринимателя, собирающегося открыть свое дело. Многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы отказываются рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план с начала и до конца был подготовлен консультантом со стороны, а руководителем лишь подписан. Это не означает, конечно, что надо отказываться от услуг консультантов, наоборот, привлечение экспертов необходимо и весьма приветствуется потенциальными инвесторами. Но, включаясь в эту работу лично, можно моделировать свою будущую деятельность, проверяя целесообразность самого замысла.