Финансирование библиотек (стр. 6 из 7)
Кср=К1+ (К2 – К1)*n /12,
где Кср — среднегодовое количество коек в планируемом периоде; К1 — количество коек на начало планируемого года; К2 — количество коек на конец планируемого года; п — число месяцев функционирования новых коек.
1. Среднегодовое количество хирургических коек:
К ср =25 + (30-25)*8/12 = 28
Аналогично считаются и остальные среднегодовые показатели
2. Норма расходов на питание в день дано в исходных данных.
3. Что бы рассчитать норму расходов в день умножим среднегодовое количество коек на норму расходов на 1 больного в день.
4. Число дней функционирования каждой койки даны в исходных данных.
5. Сумма расходов = число дней функционирование * норму расходов в год на каждый вид коек.
Формулы расчетов представлены на рис 1.
Рис 1. формулы расчетов расходов на питание.
Таблица 5. Расчет расходов на медикаменты, мягкий инвентарь и прочих расходов
| Среднегодовое количество | Норма расходов, руб. | Сумма расходов, | |||
| коек | койкодней | на 1 день | в год | тыс. руб. | |
| Медикаменты | |||||
| Хирургические койки | 28 | 8500 | 32 | X | 272000 |
| Инфекционные койки | 15 | 2700 | 35 | X | 94500 |
| Детские койки | 43 | 11900 | 25 | X | 297500 |
| Прочие койки | 55 | 16625 | 30 | X | 498750 |
| Итого | 141 | 39725 | 122 | 1162750 | |
| Мягкий инвентарь | |||||
| Количество коек на начало года | 135 | X | X | 150 | 20250 |
| Прирост коек | 15 | X | X | 350 | 5250 |
| Итого | 150 | 25500 | |||
| Прочие расходы | |||||
| Всего коек | 141 | X | X | 100 | 14125 |
Формулы расчетов представлены на рис 2.
Рис 2. Формулы расчетов расходов на медикаменты, мягкий инвентарь и прочие расходы.
Таблица 9. Расчет расходов на заработную плату
| Среднегодовое количество коек | Кол-во ставок на 1 койку | Кол-во ставок на все койки | Средняя ставка зарплаты в месяц | Фонд заработной платы в год, тыс. руб. | |
| Фонд заработной платы врачей | |||||
| Хирургические койки | 28 | 0,5 | 14 | 1615 | 271320 |
| Инфекционные койки | 15 | 0,5 | 7,5 | 1615 | 145350 |
| Детские койки | 43 | 0,4 | 17,2 | 1615 | 333336 |
| Прочие койки | 55 | 0,4 | 22 | 1615 | 426360 |
| Итого | 141 | х | 60,7 | х | 1176366 |
| Фонд заработной платы среднего медперсонала | |||||
| Хирургические койки | 28 | 0,7 | 19,6 | 930 | 218736 |
| Инфекционные койки | 15 | 0,8 | 12 | 930 | 133920 |
| Детские койки | 43 | 0,7 | 30,1 | 930 | 335916 |
| Прочие койки | 55 | 0,7 | 38,5 | 930 | 429660 |
| Итого | 141 | х | 100,2 | х | 1118232 |
| Фонд заработной платы младшего медперсонала | |||||
| Хирургические койки | 28 | 0,3 | 8,4 | 580 | 58464 |
| Инфекционные койки | 15 | 0,4 | 6 | 580 | 41760 |
| Детские койки | 43 | 0,3 | 12,9 | 580 | 89784 |
| Прочие койки | 55 | 0,3 | 16,5 | 580 | 114840 |
| Итого | 141 | х | 43,8 | х | 304848 |
| Фонд заработной платы прочего персонала | |||||
| Хирургические койки | 28 | 0,2 | 5,6 | 670 | 45024 |
| Инфекционные койки | 15 | 0,3 | 4,5 | 670 | 36180 |
| Детские койки | 43 | 0,2 | 8,6 | 670 | 69144 |
| Прочие койки | 55 | 0,2 | 11 | 670 | 88440 |
| Итого | 141 | х | 29,7 | х | 238788 |
| Всего фонд заработной платы | 2838234 | ||||
| Надбавка за непрерывный стаж, % | 58% | ||||
| Сумма, тыс. руб | 1646175,7 |
Исходные данные для расчета таблицы 9 даны в таблице 2. Формулы расчета на рис 3.
Рис 3. Расчет заработной платы.
Таблица 10
| Оплата работы в праздничные дни и ночное время | |||||
| Кол-во ставок | Средняя ставка, в час. | Кол-во дней | Кол-во часов | Сумма расходов, тыс. руб. | |
| Оплата работы в праздничные дни | |||||
| Врачи | 8 | 10 | 10 | 7 | 5600 |
| Средний медперсонал | 15 | 7 | 10 | 7 | 7350 |
| Младший медперсонал | 12 | 4 | 10 | 7 | 3360 |
| Прочий персонал | 7 | 5 | 10 | 7 | 2450 |
| Итого | 42 | х | х | х | 18760 |
| Оплата работы в ночное время | |||||
| Врачи | 8 | 10 | х | 2920 | 233600 |
| Средний медперсонал | 15 | 7 | х | 2920 | 306600 |
| Младший медперсонал | 12 | 4 | х | 2920 | 140160 |
| Прочий персонал | 7 | 5 | х | 2920 | 102200 |
| Итого | 42 | х | х | 782560 | |
Исходные данные для расчета таблицы 10 даны в таблице 2. Формулы расчетов на рис 4.
Рис 4. Расчет оплаты работы в праздничные дни и ночное время.
Таблица 6. Расчет затрат на коммунальные услуги и прочие расходы
| Ед. изм. | Лимит на планируемый год | Тариф, руб.(1 ед) | Сумма, тыс. руб. | |
| Теплоэнергия | тыс. м3 | 2 | 235,8 | 471,6 |
| Электроэнергия | тыс. кВт-ч | 54 | 0,66 | 35,64 |
| Вода и канализация | тыс. м3 | 3,9 | 5,4 | 21,06 |
Исходная таблица для расчетов – таблица 3. Так как единицы измерения даны в тыс. ед., то сумма тоже будет в тыс. рублях. Расчет показан на рис 5.
Рис 5. Расчет коммунальных платежей.
Таблица 20. Смета расходов городской поликлиники на 2005 год
| Наименование | Код показателя | Сумма, тыс. руб. | |
| Текущие расходы | 100 000 | 4856654,682 | |
| Закупки товаров и оплата услуг | 110 000 | 4856654,682 | |
| Оплата труда государственных служащих | 110 100 | 1646175,7 | Табл.9 |
| Оплата работы в праздничные дни и ночное время | 110 110 | 801320 | Табл 10 |
| Начисления на оплату труда (26%) | 110 200 | 428005,682 | 26% от оплаты труда |
| Приобретение предметов снабжения и расходных материалов | 110 300 | 1980625 | |
| Мягкий инвентарь и обмундирование | 110 320 | 14125 | Табл.8 |
| Продукты питания | 110 330 | 803750 | Табл.7 |
| Медикаменты | 110 340 | 1162750 | Табл.8 |
| ОПЛАТА КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ | 110 700 | 528,3 | |
| Оплата потребления тепловой энергии | 110 720 | 471,6 | Табл.11 |
| Оплата потребления электроэнергии | 110 730 | 35,64 | Табл.11 |
| Оплата водоснабжения помещения | 110 740 | 21,06 | Табл.11 |
| КАПИТАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ | 200 000 | 777064,7491 | |
| КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ В ОСН. ФОНДЫ | 240 000 | 777064,7491 | |
| Приобретение оборудования и предметов длительного пользования | 240 120 | 48566,54682 | 10% от текущих расходов |
| КАПИТАЛЬНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО | 240 200 | ||
| Капитальный ремонт | 240 300 | 728498,2023 | 15% от текущих расходов |
| Капитальный ремонт объектов непроизводственного назначения | 240 330 | ||
| ИТОГО РАСХОДОВ | 800 000 | 5633719,431 | |
| ИТОГО ДОХОДОВ |
Таблицы из которых взяты данные отмечены справа от данной таблицы. Формулы расчетов рис 6.
Рис 6. Расчет сметы расходов.
Пояснительная записка
1.По заданию 2 необходимо рассчитать и заполнить формы расчетов, для варианта №5 это таблицы 7- 11, 20.
2.В таблице 7, располагая данными о количестве коек на начало и конец планируемого года и сведениями о сроках развертывания сети, определяют среднегодовое количество коек. Расходы на питание больных определяются исходя из среднегодового количества коек, денежных норм на питание и числа дней функционирования.
3.В таблице 8 расходы на медикаменты, мягкий инвентарь, прочие расходы исчисляются исходя из среднегодового количества коек и денежных норм.
4.В таблице 9 Расходы на оплату труда определяется по врачам, среднему, младшему медицинскому персоналу, прочему персоналу по видам и профилям коек исходя из средней ставки заработной платы и числа ставок на I койку. Фонд заработной платы увеличивается на средний процент повышения за непрерывный стаж работы.
5.В смете расходов больницы отдельно предусмотрены затраты на оплату работы в праздничное и ночное время с учетом количества часов дежурств, количества занятых ставок и среднечасовой ставки заработной платы. Эти расчеты отражены в таблице 10.
6.Располагая данными о лимитах потребления энергоресурсов и тарифах на них, определяем сумму ассигнований на коммунальные и прочие услуги. Заполняем таблицу 11.
7.На основании расчетов предыдущих таблиц заполняем смету расходов городской поликлиники.
8.Подробные расчеты таблиц показаны на рисунках по ходу выполнения данной работы.
9.Итого расходов на содержание городской больницы составило 5 633 719,43 тыс. руб., из которых 777 064,75 тыс. руб. составляют капитальные расходы, и 4 856 654,68 тыс.руб. – текущие расходы.
10. Сделать выводы о достаточности выделенных ассигнований на содержание больницы не удалось за неимением показателей дохода данной больницы.