Пути совершенствования налогообложения прибыли СК РОСНО на современном этапе (стр. 8 из 14)

Далее рассмотрим перспективу развития социально-политической ситуации в стране. Итак, в этом отношении предполагается рост реально располагаемых доходов населения (в ближайшие годы – 5–6%), последовательное повышение уровня социальной защищенности (рост пенсионных выплат, денежного довольствия военнослужащих, оплаты труда работников бюджетной сферы, рост бюджетных расходов на здравоохранение и обучение), а также снижение уровня безработицы и политическая стабильность в обществе. Одним словом, в этой составляющей макросреды тоже намечается стабильность.

На страховом рынке происходит сокращение числа операторов. В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31.12.2009 зарегистрировано 786 страховых организаций, что меньше показателя на 01.01.2009 на 71 (табл. 4).

Таблица 4 Структура рынка страхования, 2008–2009гг.

Показатели	2008	2009	Изменение
Всего страховых организаций	857	786	-71
В том числе компаний, осуществляющих страхование жизни	143	94	-49
Уд. вес в общем количестве, %	17,0	12,0	-5
в том числе
– страховщики, осуществляющие исключительно страхование жизни	12	16	+4
Уд. вес в общем количестве, %	1,4	1,8	+0,4
– страховщики, осуществляющие страхование жизни и личное страхование	44	53	+9
Уд. вес в общем количестве, %	5,1	6,7	+1,6
– страховщики, завершающие операции по страхованию жизни	87	25	-62
Уд. вес в общем количестве, %	10,1	3,2	-6,9

В 4-том квартале рынок покинуло 28 компаний, тогда как в первые три квартала с рынка уходило по 12-16 компаний. Их количество продолжает сокращаться с 2004 года, т.к. регулятор ведет активную деятельность по очистке страхового рынка от слабых страховых компаний.

В целом, в условиях завершения отраслевой специализации доля компаний, относящихся к отрасли личного страхования, сокращается. Если в 2008 году 10% компаний от их общего числа на рынке проводили операции страхования в обеих отраслях, то к концу прошлого года «совместителей» осталось только 3%. Сейчас сориентированы на отрасль страхования жизни 8,5% страховщиков на рынке.

Количество страховщиков, проводящих как только операции по страхованию жизни, так и по страхованию жизни и личному страхованию одновременно, за год увеличилось в практически одинаковой пропорции (порядка 30% по сравнению с 2008 годом).

Динамика числа страховых компаний, зарегистрированных в Едином государственном реестре субъектов страхового дела, представлена на следующем графике (см. рис. 6).

Рис. 6. Динамика числа страховых компаний в 2001-2008гг.

По прогнозам Росгосстраха, в 2009 г. страховой рынок покинут не менее 100 компаний. На слишком значительное сокращение операторов страхового рынка рассчитывать не приходится, так как основное их число относится к разряду «нишевых» игроков, обслуживающих интересы отдельных предприятий и организаций. Так что этот сегмент, как представляется, перенесет кризис без особых потерь.

На рынке все также наблюдается тенденция к увеличению концентрации страхового бизнеса. На сегодняшний день большую часть страховых премий собирает сотня компаний. Так, в целом первая сотня страховщиков собирает 85,3% премий, по добровольному страхованию в сумме с ОСАГО – 87,8% взносов.

Увеличение доли первых 10 и 100 компаний – лидеров наблюдается во всех сегментах страхового рынка (см. табл. 5). Наличие местных страховщиков и филиалов компаний из других регионов характеризует привлекательность и степень развития местного страхового рынка. Наибольшее присутствие местных страховых компаний и филиалов страховщиков из других регионов отмечается в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Московской и Свердловской областях. По сравнению с 2007 годом в первой пятерке Свердловская область заменила Самарскую.

Таблица 5 Динамика концентрации страховых компаний на рынке в 2007- 2008 гг.

2007 год		2008 год
Всего по страховому рынку (включая ОМС)	Добровольное страхование + ОСАГО	Всего по страховому рынку (включая ОМС)	Добровольное страхование + ОСАГО
Доля страховых компаний в сборах страховой премии, %
10 компаний-лидеров	39,6	47,0	40,5	48,7
20 компаний-лидеров	53,0	62,0	55,0	64,2
50 компаний-лидеров	72,1	78,1	74,2	79,0
100 компаний-лидеров	83,5	87,1	85,3	87,8

Меньше всего страховых компаний работает в республиках Тыва и Ингушетия, в Чукотском автономном округе, Еврейской автономной области и Магаданской области.

В 29 субъектах РФ наблюдается сокращение количества страховых компаний, в 7 оно не изменилось, а в 44 регионах выросло по сравнению с предыдущим годом. Самый большой рост количества действующих страховщиков на рынке зафиксирован в республике Карачаево-Черкессия – 29,4%, самое большое сокращение – в республике Тыва – 16%. В абсолютных цифрах самое значительное сокращение зарегистрировано в Москве – 24 страховщика ушло с рынка, а больше всего компаний – 16 – прибавилось в Воронежской области.

Общий объем премий в 2008 году составил 946,2 млрд. руб., что на 21,9% превышает сумму премий за 2007 год (см. табл. 6). Объем выплат составил 622,7 млрд. руб., это больше аналогичного показателя предыдущего года на 29,2%. Тенденция прошлых лет сохраняется – рынок растет, причем выплаты увеличиваются быстрее премий. Однако по сравнению с предыдущим годом отмечено небольшое снижение темпов роста – в 2007 году премии выросли на 27,1%, выплаты – на 36,6%.

Таблица 6 Динамика российского страхового рынка в 2007-2008 гг.

Виды страхования и страховой деятельности	Показатели страховой деятельности	2007г.	2008г.	Прирост
Всего страховая премия	Премии, млрд.руб.	776,0	946,2	21,9%
	Выплаты, млрд.руб.	481,9	622,7	29,2%
Добровольное страхование – всего	Премии, млрд.руб.	407,3	464,4	14,0%
	Выплаты, млрд.руб.	158,3	194,8	23,1%
Страхование жизни	Премии, млрд.руб.	22,7	18,7	-17,8%
	Выплаты, млрд.руб.	15,8	6,0	-62,0%
Добровольное страхование иное, чем страхование жизни	Премии, млрд.руб.	384,6	445,7	15,9%
	Выплаты, млрд.руб.	142,5	188,8	32,5%
Личное страхование	Премии, млрд.руб.	90,0	107,6	19,5%
	Выплаты, млрд.руб.	49,5	61,4	24,2%
Имущественное страхование	Премии, млрд.руб.	274,3	315,6	15,0%
Имущественное страхование	Выплаты, млрд.руб.	91,4	124,7	36,4%
Страхование ответственности	Премии, млрд.руб.	20,3	22,5	11,2%
	Выплаты, млрд.руб.	1,6	2,7	68,1%
Обязательное страхование – всего	Премии, млрд.руб.	368,7	481,8	30,7%
	Выплаты, млрд.руб.	323,6	427,9	32,2%
ОМС	Премии, млрд.руб.	289,9	394,3	36,0%
	Выплаты, млрд.руб.	278,1	374,1	34,5%
ОСАГО	Премии, млрд.руб.	72,5	79,9	10,3%
	Выплаты, млрд.руб.	41,1	47,6	15,8%
Добровольное страхование + ОСАГО	Премии, млрд.руб.	479,8	544,3	13,4%
	Выплаты, млрд.руб.	199,4	242,4	21,6%

Сокращение сборов и выплат зафиксировано в страховании жизни, что связано с сокращением объемов продаж полисов в пакете с кредитами, в частности в связи с падением объемов ипотечного кредитования.

Проведенный анализ показывает, что сегмент страхования ответственности является наименее структурированным и очищенным от схем среди всех сегментов добровольного страхования. В то же время, политика ФССН, направленная на последовательное очищение страхового рынка от неклассического страхования, в том числе, с помощью отзыва лицензий у сомнительных перестраховочных структур, позволит уже в среднесрочной перспективе привести список крупнейших операторов добровольного страхования ответственности в соответствие с реальным положением дел на рынке.

В обязательных видах страхования, в первую очередь, ОСАГО и ОМС, ситуация не претерпела серьезных изменений. Сбор премий по ОСАГО растет по мере качественного (увеличение доли авто с большим объемом двигателя) и количественного роста автопарка России. ОМС растет по мере роста сборов ЕСН, перевода регионов на классическую схему финансирования ЛПУ с привлечением страховщиков ОМС.

Входящее перестрахование третий год подряд демонстрирует отрицательную динамику сборов, что объясняется продолжающейся политикой ФССН по вытеснению с перестраховочного рынка сомнительных, с точки зрения классического перестрахования, операций.

Таким образом, ключевыми факторами роста российского страхового рынка стало возрастающее потребление физических лиц, в первую очередь за счет заемных средств. Это вызвало увеличение страхования «кредитной жизни», НС без залоговых и залоговых заемщиков, авто каско физ. лиц, равно как и страхование других объектов залога (в первую очередь, ипотеки), а также рост сборов по ОСАГО. Помимо этого, наблюдался ренессанс псевдо страховых операций по корпоративному ДМС.

Доля добровольных видов страхования продолжает снижаться, в 2008 году она составила 49,1%, что на 3 процентных пункта ниже показателя предыдущего года. Среди отдельных видов страхования самую большую долю занимает ОМС – 41,7%, далее следует страхование имущества – 33,3%. Доля ОМС продолжает расти, тогда как доля страхования имущества падает.