В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи и пр.). Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым.
Кредитные организации относятся к финансовым организациям, оказывающим финансовые услуги. Для реализации своих функций кредитные организации создают денежные фонды, основной из которых - уставный капитал. Денежные фонды являются объектом финансового права. Следовательно, кредитное право - правовой институт в системе финансового права, представляющий собой совокупность норм кредитного законодательства, регулирующих отношения по формированию и использованию денежных фондов кредитных организаций.
Ввиду отмеченной специфики кредитных и расчетных отношений имеют особенности и источники их правового регулирования. В отличие от многих других гражданско-правовых обязательств в данном случае весьма высок удельный вес императивных норм, создаваемых государством в целях достижения единства кредитно-денежной политики. При этом следует отметить комплексный характер правового регулирования кредитования и расчетов, включающего в себя не только нормы права гражданского, но и целый ряд институтов государственного (общее устройство денежной и банковской системы), административного и финансового права (регулирование межбанковских отношений, порядок осуществления банковских операций, ответственность за несоблюдение валютного и финансового законодательства).
Кроме того, в сфере кредитования и расчетов большое значение имеет ведомственное нор-мотворчество (акты Центрального банка России, Министерства финансов России, Государственной налоговой службы России и др.) и в определенных случаях международные соглашения и правила.
В отличие от ранее действовавшего гражданского законодательства в части второй ГК РФ кредитованию и расчетам уделено значительное место. Это обусловлено желанием законодателя поднять регулирование данных отношений на уровень федерального закона. Правила о кредитовании и расчетах в новом ГК РФ разбросаны среди пяти глав. Первая из них посвящена займу и кредиту (гл. 42), вторая - договору финансирования под уступку денежного требования или факторингу (гл. 43), третья и четвертая - договорам банковского вклада и банковского счета (гл. 44-45) и последняя - отдельным обязательствам по расчетам (гл. 46). Нетрудно уловить логику законодателя, таким образом разместившего нормативный материал: вначале излагаются правила о кредитных обязательствах, затем идет институт, непосредственно возникший из кредита (факторинг), после этого два договора, которые оформляют безналичное обращение денежных средств в банке (депозитный и банковского счета) и, наконец, излагаются правила об отдельных формах безналичных расчетов, которые возможны лишь после открытия соответствующего счета участнику данных правоотношений.
Помимо ГК весьма важное значение имеют иные федеральные законы, опосрсдующие кредитно-денежный оборот. В первую очередь это два основных закона, определяющих устройство банковской системы в России: Закон РФ «О банках и банковской деятельности»[11] и Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[12]. В этих нормативных актах заложена основа современного правового регулирования банковских финансов, включающих два уровня: Центральный банк России и коммерческие банки. Центральный банк России в соответствии со ст. 4 Закона о Банке России выполняет следующие функции:
а) проводит в жизнь единую денежно-кредитную политику государства;
б) монопольно осуществляет эмиссию наличныхденег;
в) является кредитором последней инстанции и организует систему рефинансирования (выступает кредитором коммерческих банков);
г) устанавливает правила осуществления расчетов;
д) устанавливает правила проведения банковских операций;
е) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и надзор за их деятельностью;
ж) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль и иные функции, установленные законодательством.
Коммерческие банки - это коммерческие организации в форме хозяйственных обществ, которые осуществляют банковские операции на основании лицензии в целях извлечения прибыли. Их функции и виды деятельности весьма многообразны и включают в себя практически всю палитру кредитно-расчетных обязательств.
Серьезное значение в регулировании кредитных и расчетных отношений имеет также Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»[13], в котором определены принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осуществления права собственности на валютные ценности.
Этот нормативный акт имеет публично-правовую природу. Поскольку как кредитные, так и расчетные отношения могут возникать по поводу иностранной валюты, в данном случае нормы публичного (финансового) права подавляют действие норм права частного.
Имея в виду, что расчетные и кредитные отношения часто связаны с обращением ценных бумаг (в первую очередь долговых), такие обязательства также находятся под воздействием Закона РФ «О рынке ценных бумаг»[14]. Особо следует отметить, что оказание ряда финансовых услуг, направленных на удовлетворение личных (бытовых) нужд потребителя-гражданина, регулируется Законом РФ «О защите прав потребителей»[15]. Обычно такие услуги приобретают форму публичных договоров. К их числу относятся: выдача кредитов для личных бытовых нужд, открытие и ведение счетов граждан-потребителей, осуществление расчетов по их поручению и другие действия, не связанные с извлечением прибыли.
Рад вопросов кредитования и расчетов в настоящее время регулируется указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ. В силу пп. 3 и 4 ст. 3 ГК РФ любые акты Президента и Правительства не могут противоречить ГК РФ и иным федеральным законам. Очень важное место в регулировании сферы расчетов и кредитования занимает нормотворчество Центрального банка РФ. Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы и обязанности граждан должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции. Банк России принимает различные нормативно-правовые акты по широкому спектру вопросов. В частности, им утверждены Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации[16] и многие другие акты, непосредственно формирующие расчетные и денежно-кредитные отношения.
В раде случаев принимаются совместные акты Банка России, Министерства финансов России, Государственной налоговой службы России и других органов управления по вопросам, требующим соединения компетенции указанных лиц. Кроме того, широко применяются толкования кредитно-финансового законодательства, даваемые Пленумами Верховного Суда России и Высшего Арбитражного Суда России в форме руководящих разъяснении.
Кредит - система экономических отношений, в процессе которых происходит движение ссудного капитала. Ссудный капитал - это совокупность денежных средств, предоставляемая во временное пользование и за плату. Специфика ссудного капитана характеризует взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Его основные черты:
· это собственность, владелец которой продает право на ее временное использование (а не сам капитал);
· это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью обеспечивать прибыль заемщику;
· при этом часть прибыли используется в качестве оплаты кредитору;
· в момент передачи обычно находится в денежной форме.
Источники образования ссудного капитала:
· свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, находящиеся на депозитах в кредитных учреждениях. Они приносят своим владельцам фиксированный доход;
· средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала по причинам несовпадения времени реализации произведенной продукции со сроками фактического осуществления затрат на приобретение материалов, выдачу заработной платы и т.д.; формирования амортизационного фонда; наличия нераспределенного остатка прибыли.
Все эти средства аккумулируются на расчетных счетах предприятий в обслуживающих их кредитных учреждениях. Этими средствами банки могут пользоваться бесплатно, без получения согласия владельцев денежных средств.
За право пользования кредитными ресурсами взимается плата, выражаемая в виде ссудного процента. Экономическая сущность ссудного процента состоит в том, что заемщик, пользуясь дополнительными средствами, получает дополнительную прибыль, которая должна быть распределена между заемщиком и кредитором.
Кроме того, кредитование носит срочный характер, т.е. необходимо возвращать кредит не в любое время, а в точно указанный срок, зафиксированный в кредитном договоре. При нарушении срочности кредитор применяет экономические санкции, т.е. может быть увеличен процент за пользование кредитом, предъявление требований к заемщику может быть осуществлено в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются онкольные ссуды. В кредитном договоре в этом случае срок погашения не указывается. По онкольным ссудам устанавливается время, которое имеет в распоряжении заемщик с момента получения уведомления банка о необходимости возврата кредита.