Бизнес-план 5 (стр. 6 из 8)

Должность	Оклад, $/мес
Главный печатник	500
Печатник	400
Оператор компьютера	300
Копировщик	250
Монтажник	200
Послепечатник	250
Грузчик	100
Резчик	200
Бухгалтер	400
Менеджер по клиентам	250
Сервис-инженер	300

7. Объем требуемых средств и степень риска

Данный проект рассчитан на объемы финансирования начиная от 380000$. В этом случае срок его окупаемости будет 2 года 4 месяца с момента запуска оборудования в коммерческую эксплуатацию.

Возможны и дешевые варианты за счет покупки подержанной техники, менее эффективных машин или приобретения на условиях лизинга. Это может уменьшить начальный объем финансирования до 280000$, но вместе с тем увеличиться срок окупаемости, снизиться капитализация. Кроме того пострадает качество производимой продукции, как следствие конкурентоспособность, а также возрастет зависимость от партнеров, так как часть заказов придется передавать им.

Срок поставки большинства оборудования составляет 1–2 месяца. За это время надо подготовить производственные помещения, набрать персонал, начать поиск заказов. В связи с этим объем инвестиций является практически единовременным до 90%, может быть с небольшой пролонгацией на 1–3 месяца.

Возврат вложенных средств рассчитан сроком на три года равными частями. Видно, что будут убытки в первый и второй годы, расходы при такой схеме выплат превысят доходы. Так как планируется вариант с паевым (акционерным) капиталом, то покрытие убытков планируется за счет реинвестиций полученной прибыли.

В связи с высокой капитализацией вложенных средств риск потерь сведен к минимуму. При неудаче проекта возможна продажа закупленного оборудования с небольшими потерями, так как машины возрастом 1–2 года считаются почти новыми. А в случае эксплуатации такого оборудования на условиях лизинга таких потерь вообще можно избежать.

8. Финансовый план: доходы предприятия

Все расчеты по возвратности вложенных средств произведены на основе анализа деятельности реального полиграфического производства. Срок деятельности предприятия, положенного в основу данной модели 10 лет, динамика развития - линейная, начальный капитал порядка 10000$. Сделана поправка на изменение условий хозяйствования, произошедших за последние годы. Позиционирование на рынке услуг для просчитываемой модели строится на следующих принципах:

максимальный спектр выпускаемой продукции рекламно-делового назначения;

высокое качество и сложность выпускаемой продукции;

среднеценовой сектор рынка, колебания по цене в ту или иную сторону не отклоняются более, чем на 10% от средневзвешенной по любым видам продукции;

среднетиражная продукция с последующим расширением до возможности рентабельного выпуска малотиражной и многотиражной продукции;

средние и малые сроки исполнения с последующим расширением в сектор оперативной печати и печати по запросу.

Следующие таблицы является финансовой моделью полиграфического предприятия полного цикла (в долларах США). Из доходов предприятия вычтены (в среднем за 3 года) расходы на рекламу и маркетинг (1%), расходы на содержания персонала, не вошедшего в основные расчетные таблицы, включая управленческий (9%), а также НДС:

1-й год

Месяц

Итого

Скан

2,8

5,6

8,4

11,2

112

532

Верстка

140

210

280

350

420

490

560

2660

Проба

11,2

22,4

33,6

44,8

112

168

224

280

336

392

448

2128

Вывод

126

168

210

420

630

840

1050

1260

1470

1680

7980

Формы

120

180

240

300

600

900

1200

1500

1800

2100

2400

11400

Резка

120

180

240

300

600

900

1200

1500

1800

2100

2400

11400

Офсет

580

1160

1740

2320

2900

5800

8700

11600

14500

17400

20300

23200

110200

Трафарет

120

240

360

480

600

1200

1800

2400

3000

3600

4200

4800

22800

Скрепка

100

200

300

400

500

600

700

800

3800

Спираль

150

225

300

375

450

525

600

2850

Пресс

100

125

250

375

500

625

750

875

1000

4750

Пленка

100

125

150

175

200

950

Склейка

150

225

300

375

450

525

600

2850

Фальцовка

120

150

300

450

600

750

900

1050

1200

5700

Доход

1000

2000

3000

4000

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000

190000

2-й год

Квартал	I	II	III	IV	Итого
Доход	150000	195000	240000	285000	870000

3-й год

Квартал	I	II	III	IV	Итого
Доход	330000	375000	420000	465000	1590000

При планировании реальных доходов полиграфического предприятия следует учитывать неравномерность объемов работ по месяцам года. Коэффициент нелинейности заказов по месяцам года приведен в следующей таблице:

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Среднее

0,7

1,2

1,2

0,9

0,7

0,5

0,7

0,9

1,3

1,4

1,5

9. Детальный финансовый план: баланс даходов/расходов

Компьютерное оборудование

На первых этапах предусматривается наличие двух операторов - на Мас и на РС. Кроме того, им будет необходимо совмещать функции оператора сканера, а также уметь работать с фотовыводом.

Единовременные затраты

РС	1500
Мас	4500
Принтер	2000
Носители	1000
Итого	9000

Ежегодные затраты

З/плата оператору РС	3600
З/плата оператору Мас	3600
Арендная плата	3500
Расходные материалы	500
Итого	11200

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
*Затраты*	11200	11200	11200	11200
*Амортизация*	3000	3000	3000	0
*Налоги*	665	3045	5565	8085
Всего расходы	14866	17247	19768	19289
Доходы	2660	12180	22260	32340
Прибыль/убыток	-12206	-5067	2492	13051

Полная окупаемость компьютерной техники наступит через 3 года 6 месяцев.