Совершенствование кредитной политики банка (стр. 6 из 13)

Деятельность банка базируется на полном пакете банковских лицензий. Он имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ № 1326.

Клиентская база банковской группы «Альфа-Банк» по состоянию на 1 апреля 2010 г. составила свыше 40 000 корпоративных и 4,1 млн розничных клиентов. Филиальная сеть банка включает в себя 340 отделений и офисов по России и за рубежом.

За отчетный период совокупные активы группы снизились на 20,0% с 27,1 млрд долларов США на конец 2008 г. до 21,6 млрд долларов США на конец 2009 г., причиной чего стали последствия неблагоприятной экономической конъюнктуры в прошедшем году. В то же время совокупный капитал вырос на 25,6% и составил 2,7 млрд долларов США (2,2 млрд долларов США на конец 2008 г.) благодаря увеличению акционерного капитала на 320 млн. долларов США в июне 2009 г. и положительному финансовому результату. Совокупная прибыль значительно увеличилась с 42 млн. долларов США на конец 2008 г. до 216 млн. долларов США на конец 2009 г., основной причиной роста стали хорошие результаты инвестиционного бизнеса, которые были частично скорректированы снижением чистого процентного дохода в связи со снижением кредитного портфеля вместе с консервативной политикой резервирования Банковской группы «Альфа-Банк». Совокупная ссудная задолженность корпоративных заемщиков на конец 2009 г. составила 12,9 млрд долларов США (16,5 млрд долларов США на конец 2008 г.), в то время как кредитный портфель розничного бизнеса составил 2,1 млрд долларов США (2,7 млрд долларов США в 2008 г.). В 2009 г. доля провизий на возможные потери по ссудам значительно выросла и составила 10,1% от суммы совокупного кредитного портфеля, на конец 2008 г. она составляла 6,2%. Начиная с четвертого квартала 2009 г. кредитный портфель Банковской группы «Альфа-Банк» начал восстановление благодаря наращиванию объемов кредитования высококлассных заемщиков.

В структуре пассивов Банковской группы «Альфа-Банк» текущие счета и депозиты клиентов выросли на 8,8% с 12,6 млрд долларов США на конец 2008 г. до 13,7 млрд долларов США на конец 2009 г., что позволило погасить все необеспеченное финансирование от Банка России. Общий объем средств, полученный от Банка России, снизился с 5,0 млрд долларов США в 2008 г. до 0,3 млрд долларов США в 2009 г.

Финансовые результаты группы «АЛЬФА-БАНК» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

В январе 2009 г. Банковская группа «Альфа-Банк» первым из частных банков получила необеспеченный субординированный заем от Внешэкономбанка на сумму 10,2 млрд руб. В октябре Банковская группа «Альфа-Банк» получила второй субординированный заем на сумму 29,4 млрд руб. Субординированные займы, а также кредит на сумму 320 млн. долларов США, полученный от акционеров в июне 2009 г. увеличили коэффициент достаточности капитала на конец 2009 г. до 20,0% по сравнению с 9,2% на конец 2008 г.

Деятельность Альфа-Банка получила не только государственное, внутреннее, но и широкое общественное признание. Как и в предыдущие годы, был отмечен высокий уровень сервиса, неизменно поддерживаемый Альфа-Банком: в рейтинге финансовых организаций по уровню обслуживания клиентов, проводимом журналом «Коммерсант-Деньги» совместно с группой NEXTEP, Альфа-Банк снова занял первое место среди всех розничных банков России. Банк JP Morgan Chase присудил Альфа-Банку награду за высокое качество услуг – Elite Quality Recognition Award. А также третий год Альфа-Банк назван «Лучшим банком России» по версии журнала Euromoney.

Общественное признание деятельности Альфа-Банка имеет и экономическую составляющую – доверие инвесторов. В начале 2010 года Альфа-Банк провел успешное размещение еврооблигаций на сумму 600 млн. долларов США.

Широкая филиальная сеть обеспечивает банку устойчивое финансовое состояние. При оценке деятельности операционного офиса филиала банка применяется индексный анализ. Он представляет собой разложение финансовых документов, а именно отчета о прибылях и убытках и баланса предприятия, на составляющие и расчет различных процентных соотношений. Индексный анализ делится на: вертикальный, когда проценты отнесены к итоговой сумме рассматриваемой ведомости или к сумме группы; горизонтальный анализ, когда проценты отнесены к аналогичным показателям за предыдущий период [].

В вертикальном анализе отчета о прибылях и убытках проценты отнесены к выручке и к прибыли от производственно-хозяйственной деятельности или к прибыли до выплаты налогов. Вертикальный анализ позволяет оценить структуру баланса и отчета о прибылях и убытках и проследить динамику их изменения. Вертикальный анализ это представление отчетности в виде относительных показателей, что позволяет более объективно оценить происходящие
изменения [].

Для более точной оценки деятельности вертикальный анализ дополняется показателями горизонтального анализа. Горизонтальный анализ позволит изучить абсолютные показатели статей баланса и отчета о прибылях и убытках, рассчитать темпы их изменение и оценку. При горизонтальном анализе строятся аналитические таблицы, в которых абсолютные показатели отчетности дополняются относительными, т.е. просчитывается изменение абсолютных показателей в сумме и в процентах [].

Из вертикального анализа на 01.07.2010 г., (таблица Б.3) прослеживается, что активы банка состоят преимущественно из чистой ссудной задолженности 77,30 %, средства кредитных организаций в ЦБРФ составили 8,91 %, прочие активы составляют 13,79 % от активов (см. рисунок 2.9). Пассивы состоят преимущественно из обязательств 91,55 % (рисунок 2.10), причем обязательства имеют оптимальную структуру, средства клиентов (некредитных организаций) составили 57,39 %, средства кредитных организаций 13,77 %, прочие обязательства 28,84 % (рисунок 2.11). Источники собственных средств в свою очередь составили 8,45 % от пассивов, большую часть которых составляет эмиссионный доход 66,48 % (рисунок 2.12). Таким образом, ОАО «Альфа-Банк» имеет оптимальную структуру баланса на 01.07.2010 года.

Рисунок 2.9 – Структура активов ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., в процентах

Из структуры активов ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., следует, что основную долю активов составляет чистая ссудная задолженность – 77 %, прочие активы составляют 14 %, а средства кредитных организаций в ЦБРФ составляют 9 %, в том числе обязательные резервы.

Рисунок 2.10 – Структура обязательств «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., в процентах

Из структуры обязательств ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г. следует, что основную долю обязательств составляют средства клиентов некредитных организаций, т.е. привлеченные средства от физических и юридических лиц – 57 %, средства кредитных организаций составили 29 %, а прочие обязательства составили 14 %.

Рисунок 2.11 – Структура пассивов ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., в процентах

Из структуры пасивов ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., следует, что основную долю пассивов составляют обязательства – 92 %, остальную же часть составляют собственные средства – 8 %.

Рисунок 2.12 – Процентный состав собственных средств ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., в процентах

Из структуры источников собственных средств ОАО «Альфа-Банк» на 01.07.2010 г., следует, что основную долю собственных средств составляет эмиссионный доход – 66,48 %, оставшуюся часть составляют прочие собстенные средства.

Вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «Альфа-Банк», приложение В.

Из вертикального анализа отчета о прибылях и убытках, следует, что проценты полученные и аналогичные доходы в 2009 году выросли по сравнению с 2008 годом на 59,67 %, в 2009 году по сравнению с 2009 годом, также наблюдается рост на 69,02 %, наблюдается тенденция увеличения доходов (таблица В.1). Проценты, уплаченные и аналогичные расходы в 2009 году выросли по сравнению с 2008 годом на 94,33%, в 2009 году по сравнению с 2009 выросли на 70,59 % – наблюдается рост. Чистые операционные доходы в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизились на 140 289,1 тыс. руб. и составили – 269 629,8 тыс. руб., в 2010 году чистые операционные доходы составили 825 675,38 тыс. руб. – наблюдается резкий рост. Таким образом, можно выделить увеличение процентов полученных и аналогичных доходов, вместе с тем увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов. Чистые операционные доходы резко увеличились по сравнению с 2008 годом и 2009 годом,, вместе с тем наблюдается отрицательная динамика чистой прибыли, в 2010 г. по сравнению с 2008 г. она снизилась на 22,37 % (таблица В.2), что свидетельствует об увеличении расходов по прочим операциям, связанным с операциями и переоценкой иностранной валюты, и увеличением резервов на возможные потери.

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Альфа-Банк», приложение Г.

Из горизонтального анализа баланса, следует, что за 2009 г. активы банка увеличились на 37,56 %, это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 37,71 %. За 2010 г. активы увеличились на 38,73 % или на 3 711 311,3 тыс. руб. (рисунок 2.13), это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 26,07% . Рост активов профинансирован как за счет роста обязательств на 38,43 % в 2008 г. и на 41,94 % в 2009 г. (рисунок 2.14), так и за счет роста собственных средств в 2009 г. на 30, 62%, в 2010 г. на 11,44 % (рисунок 2.15).

Рисунок 2.13 – Горизонтальный анализ активов ОАО «Альфа-Банк», в процентах