Рассчитанные коэффициенты деловой активности ООО «Табык» позволили сделать общее заключении об умеренной деловой активности предприятия в исследуемый период.
Таким образом, анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия позволил сделать следующие выводы. На момент составления баланса ООО «Табык» его нельзя признать ликвидным. В 2008-2009 годы для ООО «Табык» было характерно неустойчивое финансовое состояние. Однако на предприятии сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств и увеличения собственных оборотных средств.
Эффективный финансовый менеджмент позволяет формировать необходимый ресурсный потенциал высоких темпов прироста операционной деятельности предприятия, обеспечивать постоянный рост собственного капитала, существенно повышать его конкурентную позицию на товарном и финансовом рынках, обеспечивать стабильное экономическое развитие в стратегической перспективе.
Функции финансового менеджмента направлены на реализацию функций финансов предприятия и конкретизируются с учетом особенностей управления отдельными аспектами его финансовой деятельности. Эти функции подразделяются на две основные группы, определяемые комплексным содержанием финансового менеджмента:
1) функции финансового менеджмента как управляющей системы (состав этих функций в целом характерен для любого вида менеджмента, хотя и должен учитывать его специфику);
2) функции финансового менеджмента как специальной области управления предприятием.
Проведенный анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия ООО «Табык» выявил следующие проблемы:
- сокращение величины прибыли от продаж;
- низкая, характеризующаяся отрицательной динамикой, рентабельность продаж.
Доля собственного капитала и долгосрочных инвестиций в общей сумме пассивов предприятия представляется невысокой, но отмечается тенденция к ее увеличению за счет роста долгосрочных заемных средств.
Оборотные активы и запасы предприятия не обеспечены собственными оборотными средствами.
За анализируемый период отмечалось снижение коэффициентов ликвидности, особенно коэффициента критической ликвидности, что свидетельствует о снижении дебиторской задолженности.
В 2008-2009 гг. произошли отрицательные изменения в показателях рентабельности предприятия ООО «Табык». Все показатели рентабельности понизили свои значения.
В общем, анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия позволил сделать следующие выводы. На момент составления баланса ООО «Табык» его нельзя признать ликвидным. В 2008-2009 годы для ООО «Табык» было характерно неустойчивое финансовое состояние. Однако на предприятии сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств и увеличения собственных оборотных средств.
1. Балабанов И.Г. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / И.Г. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 375 с.
2. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие [Текст] / Т.Б. Бердникова. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 152 с.
3. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: учебник для вузов [Текст] / И.А. Бланк. - К. Ника - Центр, 2006. - 752 с.
4. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс [Текст] / И.А. Бланк. - К.: Ника - Центр, 2004. - 656 с.
5. Бляхман Л.С. Экономика фирмы: учебное пособие [Текст] / Л.С. Бляхман. - СПб: Изд-во Михайлова В.А., 2008. - 279 с.
6. Бородина Е.И. Финансы предприятия: учебник [Текст] / Е.И. Бородина. - М.: Финансы предприятий Юнити, 2007. - 208 с.
7. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов [Текст] / Р. Брейли, С. Майерс. - М: "Олимп-Бизнес", 2007. - 850 с.
8. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент [Текст] / Ю. Бригхэм, Л. Гапенски. - СПб.: экономическая школа, 2006. - 685 с.
9. Горфинкель В.Я. Финансовый анализ: учебник для вузов [Текст] / В.Я. Горфинкель. - М.: Юнити-Дана, 2008. - 718 с.
10. Гудович Г.К. Основы анализа финансового состояния предприятия: учебно-практическое пособие [Текст] / Г.К. Гудович. - Липецк: Липецкий эколого-гуманитарный институт, 2003. - 115 с.
11. Ефимова О.В. Финансовый анализ [Текст] / О.В. Ефимова. - 4-е изд-е, перераб. и доп. - М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 2006. - 528 с.
12. Ефимова О.В. Финансовый анализ [Текст]: учебник / О.В. Ефимова. - М.: Бухгалтерский учет, 2004. - 156 с.
13. Задачи финансового менеджмента [Текст] / Под ред. Л.А. Муравьева, Яковлева В.А. - М: Финансы, 2008. - 260 с.
14. Ковалева В.В. Финансы предприятий: учебник для вузов [Текст] / В.В. Ковалева. М.: ООО "Витрэм", 2007. - 352 с.
15. Колчина Н.В. Финансы предприятий: учебник для вузов [Текст] / Н.В. Колчина. - М.: Юнити-Дана, 2008. - 447 с.
Бухгалтерский баланс
| на | 31 декабря 2009 | г. | Коды | ||||||||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | |||||||||||||||||||
| Организация | ООО «Табык» | по ОКПО | 03091960 | ||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщикаИНН | |||||||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | 42 | 14 | |||||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||||||||||||
| Актив | Код по-казателя | На начало отчетного года | На конец отчет- ного периода | ||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы | 110 | 2 | 2 | ||||||||||||||||
| Основные средства | 120 | 223142 | 218519 | ||||||||||||||||
| Незавершенное строительство | 130 | 12843 | 3034 | ||||||||||||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||||||||||||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 10291 | 12730 | ||||||||||||||||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||||||||||||||||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||||||||||||||||||
| Итого по разделу I | 190 | 246278 | 234285 | ||||||||||||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы | 210 | 299321 | 314559 | ||||||||||||||||
| в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 40240 | 56310 | ||||||||||||||||
| животные на выращивании и откорме | 212 | 34931 | 36387 | ||||||||||||||||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 90851 | 99968 | ||||||||||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 126834 | 120857 | ||||||||||||||||
| товары отгруженные | 215 | ||||||||||||||||||
| расходы будущих периодов | 216 | 6465 | 1037 | ||||||||||||||||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||||||||||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 12210 | 6488 | ||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||||||||||||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | ||||||||||||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 106622 | 210909 | ||||||||||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 48402 | 89746 | ||||||||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 4468 | 5896 | ||||||||||||||||
| Денежные средства | 260 | 277 | 3803 | ||||||||||||||||
| Прочие оборотные активы | 270 | 838 | 1476 | ||||||||||||||||
| Итого по разделу II | 290 | 423736 | 543131 | ||||||||||||||||
| БАЛАНС | 300 | 670014 | 777416 | ||||||||||||||||
| Пассив | Код по-казателя | На начало отчетного периода | На конец отчет- ного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал | 410 | 10 | 10 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ||
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал | 430 | ||
| в том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 62566 | 7197 |
| Итого по разделу III | 490 | 62576 | 7207 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 510 | 306911 | 525989 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| Итого по разделу IV | 590 | 306911 | 525989 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 610 | 213911 | 1700755 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 86616 | 73465 |
| в том числе:поставщики и подрядчики | 621 | 51637 | 51225 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 6299 | 4609 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 6605 | 4391 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 11226 | 11669 |
| прочие кредиторы | 625 | 10849 | 1571 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| Итого по разделу V | 690 | 300527 | 244220 |
| БАЛАНС | 700 | 670014 | 777416 |
| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
| Арендованные основные средства | 910 | ||
| в том числе по лизингу | 911 | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | ||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | ||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | 940 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | ||
| Износ жилищного фонда | 970 | ||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | ||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 |
Отчет о прибылях и убытках