Доля основных средств в общей структуре активов имеет тенденцию к снижению, и на конец дек. 2010 составила 13,5%, что говорит о том, что предприятие имеет 'легкую' структуру активов и свидетельствует о мобильности имущества ООО "Альянс инжиниринг".
Как видно из таблицы №2, на конец отчетного периода наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на оборотные активы (86,5%), что говорит о достаточно мобильной структуре активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия. К тому же наблюдается положительная тенденция к росту оборотных активов.
В структуре оборотных активов на конец 2010 года следует отметить высокую долю запасов на складах организации. Размер запасов за анализируемый период увеличился на 4684 тыс.руб. , что является следствием заключения нескольких долгосрочных контрактов и закупкой оборудования и материалов для их исполнения.
Кроме того, рассматривая дебиторскую задолженность ООО "Альянс инжиниринг" следует отметить, что предприятие на конец дек. 2010 года имеет пассивное сальдо (кредиторская задолженность больше дебиторской). Таким образом, предприятие финансирует свою текущую деятельность за счет кредиторов. Размер дополнительного финансирования составляет 3888 тыс.руб.
Исходя из вышесказанного, динамику изменения актива баланса можно назвать положительной, в первую очередь за счет увеличения валюты баланса за рассматриваемый период.
Пассив баланса
Структура пассива баланса и изменения в анализируемом периоде представлены в табл. №3 и №4.
Структура пассива баланса
Таблица 3
| Статья баланса | Код строки | 2006, декабрь | 2007, декабрь | 2008, декабрь | 2009, декабрь | 2010, декабрь |
| ПАССИВ | ||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Уставный капитал | 410 | 61,9% | 28,6% | 13,0% | 20,2% | 3,5% |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | |||||
| Добавочный капитал | 420 | |||||
| Резервный капитал, в том числе: | 430 | |||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 13,1% | 6,4% | 12,0% | 25,4% | 9,0% |
| Итого по разделу III | 490 | 75,0% | 34,9% | 25,0% | 45,6% | 12,5% |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | 510 | 31,8% | 12,1% | 6,9% | ||
| Отложенные налоговые обзательства | 515 | |||||
| Прочие долгосрочные пассивы | 520 | |||||
| Итого по разделу IV | 590 | 31,8% | 12,1% | 6,9% | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | 610 | 3,3% | 16,5% | 14,6% | ||
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 620 | 25,0% | 33,3% | 59,6% | 37,9% | 66,1% |
| поставщики и подрядчики | 621 | 22,0% | 36,7% | 5,0% | 3,7% | |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 1,2% | 9,8% | 14,6% | 20,4% | 3,4% |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 0,6% | 0,8% | 1,7% | 3,0% | 0,3% |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 1,2% | 0,8% | 2,5% | 3,8% | |
| прочие кредиторы | 625 | 22,0% | 4,1% | 5,6% | 58,6% | |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | |||||
| Доходы будущих периодов (98) | 640 | |||||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (96) | 650 | |||||
| Прочие краткосрочные пассивы | 660 | |||||
| Итого по разделу V | 690 | 25,0% | 33,3% | 62,9% | 54,4% | 80,6% |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
Изменения в пассиве баланса
Таблица 4
| Баланс, (Форма №1) | Дата начала | Дата окончания | Изменения | ||
| ПАССИВ - Изменения | 2009, декабрь | 2010, декабрь | тыс.руб. | темп % | уд.вес % |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал | 277,4 | 277,4 | 0,0 | 0,0% | -16,7% |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||||
| Добавочный капитал | |||||
| Резервный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0% | 0,0% |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 348,2 | 705,7 | 357,5 | 102,7% | -16,4% |
| Итого по разделу III | 625,6 | 983,2 | 357,5 | 57,1% | -33,1% |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты | 0,0 | 539,0 | 539,0 | 100,0% | 6,9% |
| Отложенные налоговые обязательства | 0,0 | 0,0 | |||
| Прочие долгосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | |||
| Итого по разделу IV | 0,0 | 539,0 | 539,0 | 100,0% | 6,9% |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты | 225,8 | 1 145,6 | 919,9 | 407,5% | -1,9% |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 519,3 | 5 194,3 | 4 675,0 | 900,3% | 28,2% |
| поставщики и подрядчики | 69,1 | 294,4 | 225,4 | 326,3% | -1,3% |
| задолженность перед персоналом организации | 279,9 | 264,4 | -15,4 | -5,5% | -17,1% |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 40,7 | 25,8 | -14,9 | -36,6% | -2,6% |
| задолженность по налогам и сборам | 52,7 | -52,7 | -100,0% | -3,8% | |
| прочие кредиторы | 77,0 | 4 609,6 | 4 532,7 | 5 889,5% | 53,0% |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 0,0 | 0,0 | |||
| Доходы будущих периодов (98) | 0,0 | 0,0 | |||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (96) | 0,0 | 0,0 | |||
| Прочие краткосрочные пассивы | 0,0 | 0,0 | |||
| Итого по разделу V | 745,0 | 6 339,9 | 5 594,9 | 751,0% | 26,3% |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 1 370,7 | 7 862,1 | 6 491,4 | 473,6% | 0,0% |
Со стороны пассивов, увеличение валюты баланса произошло за счет статьи 'прочие кредиторы'. За прошедший период увеличение значения этой статьи составило 4533 тыс.руб., что в процентном соотношении соответствует -5889,5% и уже на конец анализируемого периода значение статьи 'прочие кредиторы' установилось на уровне 4610 тыс.руб..
Рассматривая изменение собственного капитала ООО "Альянс инжиниринг" отметим, что его значение имеет положительную тенденцию к увеличению, причиной тому является ежегодный прирост статьи 'нераспределенная прибыль'. На конец дек. 2010 года величина собственного капитала предприятия составила 983 тыс.руб. (12,5% от общей величины пассивов). Это в целом можно назвать положительной тенденцией, так как увеличение собственного капитала в целом, и нераспределенной прибыли в частности может говорить об эффективной работе предприятия.