Другим путем является применение методики расчета величины накладных расходов организации на одного среднестатистического сотрудника и приведение показателя к числу сотрудников банка, обслуживающих систему банковских карт.
Но будет правильнее рассчитывать базовые экономические показатели всеми возможными и доступными методами для получения более всесторонней оценки. И, если и в том и в другом случаях получены одинаковые результаты, то их можно более обоснованно применять в дальнейших расчетах. Надо понимать, что снижение показателя себестоимости будет наблюдаться с вводом в эксплуатацию большего числа «рабочих точек» без существенного увеличения штатной численности обслуживающего персонала, т.к. Основные накладные расходы, как доказано на практике, ложатся на фонд заработной платы. В различных организациях затраты на одни и те же статьи могут иметь существенные различия (величина заработной платы, например, или количество задействованных сотрудников на условную единицу действующей СБК и др.), что в конечном счете сведет на нет все экономические оценки из-за учета многих из этих важных особенностей. Существует также понятие «критическая масса» системы банковских карт, когда из убыточной она перерастает в доходную систему.
Доходы, получаемые организацией или банком в системе банковских карт подразделяются на прямые и косвенные.
Косвенные доходы считаются те, которые получены в результате опосредованных операций банка, в которых принимает участие (делает свой вклад система банковских карт). Как было сказано выше, денежная наличность держателя банковской карты используется банками в ресурсной базе для получения прибыли при проведении активных операций. Поэтому задача по расчету косвенных доходов — задача более широкая и не только отдела пластиковых карт , а всего банка, его конкретного подразделения, производящего совокупный анализ.
Например, для расчета косвенных доходов, полученных банком, от использования остатков средств на карточных счетах клиентов, используются методы расчета доходности рубля и иностранной валюты в ходе экономического анализа эффективности работы всего банка за определенный период. Данные расчеты, как правило, проводятся специалистами аналитических служб по свои внутренним методикам. Эти расчеты определяют, какой доход имел банк на 1 рубль (на один доллар США) за период расчета экономической эффективности системы. Одновременно, за средства, которые находятся в банке на карточных счетах, банк несет процентные расходы в виде начисленных процентов на остатки этих средств, которые также должны учитываться в расчетах. К косвенным доходам могут относиться различные виды скрытого кредитования, например, при использовании времени прохождения платежей и получение слипов, когда клиентом покупка уже сделана, а его средства в банке еще не списаны. В косвенных расходах, например, должны учитываться объем отвлечения денежной наличности для заправки банкоматов, которые не участвуют в его ресурсной базе и др. Достаточно часто важное значение для банков имеют расчеты «экономики политических аспектов», когда услуги крупным клиентам по банковским картам предоставляются бесплатно, но при этом скрупулезно и досконально просчитываются другие опосредованные виды доходов банка при работе с этих клиентом.
Прямые доходы и расходы это те, которые банк получает или платит в виде процента от денежного оборота, комиссии от покупки в магазине, от снятия наличности клиентом через банкомат, за конвертацию валют, платежи за процессинг и т.д. Другими словами, это все те расходы и доходы, которые имеют прямое отношение к системе банковских карт и отражаются на специальных субсчетах доходов и расходов.
Расчет оценочной величины возможной дополнительной выгоды для банка от использования остатков средств клиентов в его ресурсной базе на самом делом относится к категории одних из самых сложных экономических задач, связанных с управлением ресурсами всего банка, когда приходится учитывать множество ключевых факторов, позволяющих получить обоснованную оценку. Как правило, расчеты имеют следующую последовательность;
1. Проводится анализ среднехронологических и среднестатистичечких остатков на лицевых, расчетных и текущих счетах организации за определенный период.
Далее, из полученной величины остатков необходимо вычесть долю остатков на отвлечение средств в неработающие активы:
2. В фонд обязательных резервов в Центральный Банк РФ;
3. В кассу банка;
4. На корреспондентский счет банка в ЦБ РФ;
5. На страхование (хеджирование) банковских рисков;
6. На корсчета банков-участников клиринга по межбанковским расчетам. В том числе, в системе банковских карт, и другие неработающие активы.
После этого, необходимо учесть накладные расходы банка, которые ложатся на каждый рубль его ресурсной базы:
7. На обеспечение резерва под ссудную задолженность и обесценение ценных бумаг;
8. На содержание обеспечивающих служб;
9. На членские взносы в Ассоциации и Системы пластиковых карт, а также в другие организации для работы на финансовых рынках.
10. На не возврат средств при проведении различных программ, внедрении новых технологий, капитальное строительство и т.д., что также сокращает его ресурсную базу.
11. На расходы по фондам Банка при проведении различных программ, внедрении новых технологий, капитальное строительство и т.д., что также сокращает его ресурсную базу.
На следующем этапе проводится расчет и анализ чистой процентной маржи (спрэда), которая учитывает накладные расходы банка, а также проценты, начисляемые по остаткам на карточных счетах клиентов.
На заключительном этапе рассчитывается прибыль, полученная банком на рубль привлеченных ресурсов от конкретной организации. И, только после этого, можно приступить к оценке тактики работы с клиентом, но уже учитывая прогноз развития тех рынков, которые могут повлиять на баланс ставок по всему комплексу услуг, предоставляемых данной организации.
Глава 3 Основные тенденции и перспективы развития операций с использованием платежных карт.
3.1. Проблемы и перспективы развития операций с платежными картами в России
Почти треть россиян сегодня имеют банковские карты, но лишь 14% владельцев карт используют их по прямому назначению — для оплаты товаров и услуг. А подавляющее большинство с помощью карт обналичивают зарплату и пенсию. Сейчас 14 % респондентов заявили, что расплачиваются картой в магазинах, ресторанах. Интересно, что чем выше доход респондента, тем более охотно он расплачивается картой. Одновременно количество россиян, использующих карты для получения зарплаты, немного уменьшилось — с 76% до 72%, а для снятия наличных в банкомате с 43% до 30%. Большее число граждан в основном используют карту для получения зарплаты, поскольку не знают о других способах ее использования или не имеют возможности оплачивать коммунальные услуги, телефон, покупать железнодорожные и авиабилеты. К тому же, если бы держатель карты мог рассчитаться пластиком в любом месте, то он значительно активнее пользовался бы этой возможностью, а не снимал наличные.
Тем не менее, число пластиковых карт в России увеличилось за 2008 год и достигло 119 019 185 шт., а объем операций, по состоянию за IV квартал 2008 года, вырос до 2 569 793,2 руб., при этом транзакций на снятие наличных совершено на сумму 2 354 908,1, по оплате товаров и услуг на сумму 214 885,1 руб.
В конце 2009 года ЦБ РФ опубликовал данные по операциям, совершенных на территории России и за рубежом владельцами банковских карт, эмитированных российскими банками. Согласно данным ЦБ, количество пластиковых карт в России за IV квартал 2009 года достигло 125 786 859 штук, что на 6 767 674 штук больше, чем в предыдущем году за аналогичный период. Это говорит о том, что российский рынок демонстрирует устойчивый рост, потенциал его роста еще далеко не исчерпан: ведь в среднем на одного европейца приходится три карты, а в Великобритании и США это соотношение еще больше, там на одного жителя приходится порядка пяти-шести карт. Также количество карт растет из-за общей их популяризации и подключение новых групп граждан к ним.
Вместе с количеством карт увеличилась и общая сумма операций по ним. Так в 2009 году гражданами было совершено 674 484 600 ед. операций на общую сумму 2 734 568,6 руб., тогда как в 2008 году россияне совершили 572 912 714 ед.. операций на 2 569 793,2 руб.
Сохранение такого соотношения говорит о том, что в общей массе эмитированных карт большее количество приходится на зарплатные — проекты — карты используются лишь для снятия наличных в банкоматах, а не как платежное средство. Это соотношение может измениться тогда, когда увеличится доля кредитных карт на рынке. Также это соотношение в пользу карт для безналичной оплаты может измениться тогда, когда карты будут распределены по всей стране более или менее равномерно и везде будет развита инфраструктура приема карт.
Для россиян владение карточкой, принадлежащей отечественной платежной системе, обходится в среднем в два-три раза дешевле, чем международной. Банки же помимо вступительных взносов и ежегодных процентов, отчисляемых в пользу международной системы, вынуждены держать депогзиты на счетах в иностранных банках, тем самым отвлекая значительные средства из своего оборота (объем депозитов только по одно Visa оценивается в 150 млн. долларов). В российской платежной системе требования к участникам значительно мягче. Стоимость организации выпуска карт международной платежной системы обходится банку как минимум в 50 — 100 тыс. долларов, а российской системы — от 30 тыс. Долларов. Несмотря на то, что в РФ существуют такие платежные системы, как UnionCard, золотая корона, STB, конкурировать с такими гигантами, как Visa, например, они не в состоянии. Поэтому данная идея в данный момент практически нереализуема.