Пути улучшения финансового состояния предприятия на примере ООО Жилтрест 1 (стр. 7 из 12)

Прибыль может распределяться на развитие предприятия, на модернизацию оборудования, на ремонт помещений, на освоение новых видов деятельности. Предприятие ежегодно перечисляет в местный бюджет часть прибыли, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в порядке, размерах и в сроки, которые определяются собственником имущества. Остающаяся в распоряжении Предприятия часть прибыли используется предприятием в соответствии со сметой, согласованной с собственником имущества. Предприятие создает из чистой прибыли резервный фонд. Комитетом по управлению муниципальным имуществом г. Братска трест наделен уставным фондом в размере 239197 рублей. Источниками формирования финансовых ресурсов ООО «Жилтрест№1» являются:

- квартирная плата;

- возмещение за услуги других предприятий;

- возмещение из бюджета на покрытие выпадающих доходов;

- средства на капитальный ремонт жилищного фонда;

- возмещение из бюджета на погашение разницы в тарифах на коммунальные услуги;

- прочие собственные доходы.

В состав треста входят следующие участки и службы:

- две службы по работе с населением №1 и №2, с ноября 2008 года эти службы были расформированы, в связи с передачей функций в МП СЕЗ ЖКХ и организована новая служба: служба по эксплуатации, техническому и санитарному содержанию;

- сантехническая служба;

- ремонтно-строительная служба;

- служба электроснабжения, автоматики и телемеханики;

- лифтовый участок;

- автотранспортный цех;

- служба по содержанию и ремонту общежитий;

- СРН №1, СРН №2;

- создано 14 участников индивидуальных предпринимателей (домоуправлений), работающих по схеме « Хозяин дома».

По состоянию на 01.01.2009 года ООО«Жилтрест№1» обслуживает жилые дома в Центральном округе г. Братска общей площадью1316499. кв.м. с количеством проживающих 60725человек и по договору подряда с МП « СЕЗ по ЖКХ» предприятие обслуживает площадь 58079 кв.м.в том числе п. Чекановский и 10 общежитий, количество проживающих 5281 человек.

По состоянию на 01.01.2009г.предприятиеобслуживает:

- 337жилых дома, в том числе 10 общежитий;

Из них:

- 221 жилых дома или 65,6% в крупнопанельном исполнении;

- 33 жилых дома или 9,8% в кирпичном исполнении;

- 83 жилых дома или 24,6% в деревянном исполнении.

По этажности дома подразделяются:

- 14- этажных – 1 шт или 0,3 %;

- 10- этажных – 13 шт или 3,9 %;

- 9 -этажных – 114 шт или 33,8 %;

- 6 -этажных – 3 шт или 0,9 %;

- 5 -этажных - 123 шт или 36,5 %;

- 1- этажных- 83 шт или 24,6%

Оборудовано:

- количество подъездов – 1009 шт;

- количество лифтов – 406 шт;

- количество мусоропроводов – 687 шт;

- количество домофонов – 38 шт.

На балансе треста находятся:

- квартир 24411 шт.;

- лифтов 412 шт.;

- мусоропроводов 711 шт.;

- подъездов 1023шт.;

- телеантенн 1056 шт.;

- тепловых узлов 362 шт.,

из них:

- оборудовано приборами «Электроника» - 187 шт.;

- водосчетчиков – 214 шт.;

- приборов учета тепла- 55 шт..

Целью деятельности предприятия является получение прибыли. На предприятии ведется отчетность по доходной и расходной части, в результате которой появляется прибыль или убыток.

Таблица 2 Результаты финансово-хозяйственной деятельности за 2009 год

	Показатели	Сумма, тыс. руб.
1.	Доходы, всего	390682
2.	Расходы, всего	380817,3
3.	Финансовый результат	+ 9664,7
4.	Налог на прибыль	2319,5
5.	Налог на расходы, не учитываемые при налогообложении	927
6.	Чистая прибыль	6418,2

Примечание 1: Как видно из таблицы 2, предприятие имеет балансовую прибыль в сумме 6418,2 тыс. рублей.

2.2 Анализ доходов и расходов

В процессе хозяйственной деятельности предприятие имеет доходы.

Под доходами понимается приращение экономических выгод в течение отчетного периода, происходящее в форме притока или увеличения активов либо уменьшения обязательств, что выражается в увеличении капитала, не связанного с вкладами участников акционерного капитала.

Доходы от обычных видов деятельности называются выручкой. Доходы состоят :

1. Начисление квартплаты по таким критериям как:

- техобслуживание;

- мусоропровод;

- уборка лестничных клеток;

- лифты;

- ТБО;

- телеантенны;

- содержание животных;

- текущий ремонт;

- домофоны.

2.2.1 Анализ доходов предприятия

Одним из основных показателей эффективности работы треста является выполнение плана доходов.

За2009 год трестом начислено доходов 390682 т. р., что на 20 414 т. р. больше, чем в 2008 году. Увеличение произошло из-за роста тарифов по квартплате с 1 февраля 2009 года в среднем на 10 % и с 1 сентября 2009 года в среднем на 15% и из-за увеличения объемов работ по платным услугам. Сбор доходов составил390682 т. руб. или 96,1% от начисления. Тарифы по квартплате разрабатываются с учетом типа жилых зданий и наличия в них элементов благоустройства.

Доходами предприятия являются:

- квартирная плата по основной деятельности;

- оказания платных услуг населению;

- внерелизационные доходы.

Анализ доходов предприятия отражен в табл. 3

Таблица 3

Доходы от основной деятельности

№/№	Наименование статей	Сумма за 2009.т.р.
			1.	Квартплата	98484,8
2.	Платные услуги	5285,9
3.	Внерелизационный доход	500
ИТОГО:	106271

Структура доходов от основной деятельности

Рис. 2. Структура доходов от основной деятельности

2.2.2 Анализ расходов предприятия

Под себестоимостью продукции, работ и услуг понимаются выраженные в денежной форме затраты всех видов ресурсов: основных фондов, природного сырья, материалов, топлива и энергии, труда используемых в процессе изготовления продукции и выполнения работ, а также для сохранения и улучшения условий производства и его совершенствования.

Учитываются и анализируются на предприятиях такие основные показатели, которые планируются:

- расходы по обычным видам деятельности (произведенные организацией) в поэлементном разрезе;

- себестоимость продаж продукции в двух вариантах: производственная и полная как сумма производственной себестоимости и расходов периода (общехозяйственных и коммерческих);

- затраты (себестоимость) на 1 рубль продукции в двух вариантах : производственной и полной;

- калькуляция себестоимости отдельных изделий как база для установления цены с учетом спроса и предложения.

Анализ себестоимости продукции направлен на выявление возможностей повышения эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов в процессе производства, снабжения и сбыта продукции.

Расходы предприятия:

- заработная плата;

- внерелизационные расходы;

- расходы ИП;

- прочие расходы;

Таблица 5Анализ расходов

№ п/п	Наименование статей	Сумма 2009г. т.р..
			1.	Заработная плата	35693,5
2.	Внереализационные расходы	8621,6
3.	Расходы ИП	38774,5
4.	Прочие расходы	2729,4
Итого:		379085,2

Расходы ООО « Жилтрест № 1» представлены на рис. 4.

Рис. 4. Расходы предприятия за 2009 год

Из данных таблицы 4 можно сделать следующие выводы:

Фактические расходы по тресту за 2009 год составили 379085,2 т.р. Расходы увеличились на 8 188 т.р. в сравнении с фактом2008 года. Расходы на 1 кв. м. полезной площади за2009 год составили – 3,67 руб. В месяц, что на 0,40 руб.больше, чем за 2008 год.

2.2 Оценка сравнительного аналитического баланса

Одной из характеристик стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость. Она обусловлена как стабильностью экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность предприятия, так и от результатов его функционирования, его активного и эффективного реагирования на изменения внутренних и внешних факторов.

Финансовая устойчивость – характеристика, свидетельствующая о стабильном превышении доходов над расходами, свободном маневрировании денежными средствами предприятия и эффективном их использовании в бесперебойном процессе производства и реализации продукции. Финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Анализ устойчивости финансового состояния на ту или иную дату позволяет выяснить, насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Важно, чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная – препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами.

Таким образом, сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов. Финансовое состояние является важнейшей характеристикой деловой активности и надежности предприятия. Оно определяется имеющимся в распоряжении предприятия имуществом и источниками его финансирования, а также финансовыми результатами деятельности предприятия.

Выполнение плана финансово- хозяйственной деятельности