( тыс. руб.)
| 1 квартал 60000,0 ( 20.02 ) | 3 квартал 65500,0 ( 18.06 ) | 4 квартал 44000,0 ( 22.11 ) |
| 50000 | 32750 | 3667 |
Выбытие из эксплуатации ОПФ планируется в следующие сроки:
( тыс. руб. )
| 20 марта 30000,0 | 11 июля 25000,0 | 3 сентября 40000,0 |
| 22500 | 10417 | 10000 |
Задача № 2
( тыс. руб.)
| № пп | Расходы | всего за год | в т.ч. в 4 кв. |
| 1. | Материальные расходы (за вычетом стоимости возвратных отходов) | 1462705 | 438810 |
| 2. | Расходы на оплату труда | 214575 | 64310 |
| 3. | Единый социальный налог всего, в том числе: | 55790 | 16721 |
| пенсионный фонд | 42915 | 12862 | |
| фонд социального страхования | 6223 | 1865 | |
| фонд обязательного мед.cтрахования, в т.ч.: | 6652 | 1994 | |
| - федеральный фонд | 2360 | 707 | |
| - территориальный фонд | 4292 | 1286 | |
| 4. | Амортизация основных фондов | 72045 | 18011 |
| 5. | Прочие расходы, в том числе: | 37027 | 11108 |
| - % за краткосрочный кредит | 8427 | 2528 | |
| - расходы на ремонт основных средств | 28600 | 8580 | |
| 6. | Итого расходов на производство | 1842142 | 548960 |
| 7. | Списано на непроизводственные счета | 36230 | 10870 |
| 8. | Расходы на валовую продукцию | 1805912 | 538090 |
| 9. | Изменение себестоимости остатков незавершенного производства | + 10000 | + 2000 |
| 10. | Производственная себестоимость продукции | 1795912 | 536090 |
| 11. | Внепроизводственные расходы | 12250 | 3670 |
| 12. | Полная себестоимость продукции | 1808162 | 539760 |
Примечание: расходы 4 квартала по пункту 4 сметы рассчитываются в размере 25% от суммы годовых расходов.
Задача № 3
Расчет потребности в собственных оборотных средствах
( тыс. руб. )
| № пп | Материальные оборотные средства | Норматив на начало года | Потребность на планируемый год | Прирост (+) сокращение (-) норматива | |||
| Затраты в 4 квартале | Норма запаса в днях | Норматив на конец года | |||||
| всего | в день | ||||||
| 1. | Производственные запасы | 91590 | 432450 | 4805 | 20 | 96100 | 4510 |
| 2. | Незавершенное производство | 20415 | 538090 | 5979 | 5 | 29895 | 9480 |
| 3. | Расходы будущих периодов * | 1100 | - | - | - | 2300 | 1200 |
| 4. | Готовая продукция | 21215 | 536090 | 5957 | 4 | 23828 | 2613 |
| ИТОГО: | 134320 | - | - | - | 152123 | 17803 | |
* Прирост норматива на конец года – 1200 тыс. руб.
Источники финансирования прироста норматива собственных оборотных средств:
а) прирост устойчивых пассивов - 5500 тыс. руб.
б) за счет собственных (чистой прибыли) - 12303 тыс.руб.
Задача № 4
Формирование прибыли
(тыс. руб.)
| № пп | Показатели | Сумма |
| 1. | Сумма доходов от реализации всего, в том числе: | 2115158.3 |
| выручка от реализации товаров собственного производства | 1890345.2 | |
| выручка от реализации покупных изделий | 224813.1 | |
| выручка от реализации основных средств | - | |
| выручка от реализации прочего имущества | - | |
| 2. | Сумма расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, в т.ч.: | 1844120.3 |
| расходы на производство и реализацию собственного производства: | 1673200.3 | |
| - прямые расходы | 1178071.6 | |
| - косвенные расходы | 495128.7 | |
| расходы при реализации покупных товаров | 170920 | |
| остаточная стоимость и расходы по реализации покупных товаров | - | |
| цена приобретения и расходы по реализации прочего имущества | - | |
| 3. | Прибыль (убыток) от реализации всего, в том числе: | 271038 |
| прибыль (убыток) от реализации товаров собственного производства | 217145 | |
| прибыль (убыток) от реализации покупных товаров | 53893 | |
| прибыль (убыток) от реализации основных средств | - | |
| прибыль (убыток) от реализации прочего имущества | - | |
| 4. | Сумма прочих доходов | 12360.3 |
| 5. | Сумма прочих расходов | 8250.3 |
| 6. | Прибыль (убыток) от прочих операций | 4110 |
| 7. | Общая прибыль | 275148 |
Задача № 5
Распределение прибыли
(тыс. руб.)
| № пп | Показатели | Сумма |
| 1. | Общая прибыль | 275148 |
| 2. | Сумма налога на имущество | 420 |
| 3. | Налогооблагаемая прибыль | 274728 |
| 4. | Ставка налога на прибыль всего, в том числе: | 20 |
| в федеральный бюджет | 2 | |
| в региональный бюджет | 18 | |
| в местный бюджет | - | |
| 5. | Сумма налога на прибыль всего, в том числе: | 54946 |
| в федеральный бюджет | 5495 | |
| в региональный бюджет | 49451 | |
| в местный бюджет | - | |
| 6. | Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия | 219782 |
| 5. | Использование прибыли всего, в том числе: | 219782 |
| - на техническое перевооружение и расширение производства | 24130 | |
| - на непроизводственное строительство | 25000 | |
| - на прирост норматива оборотных средств | 12303 | |
| - на НИОКР | 41820 | |
| - на содержание детских дошкольных учреждений | 800 | |
| - на погашение банковских ссуд | 35000 | |
| - прочие расходы на финансирование социальной сферы | 41600 | |
| - прочие расходы, финансируемые из прибыли | 39129 |
Расходы на НИОКР и источники их финансирования
(тыс. руб.)
| № пп | Показатели | Сумма |
| 1. | Расходы на НИОКР всего | 44500 |
| 2. | Источники финансирования : | |
| а) поступления по договорам на НИОКР | 1200 | |
| б) поступления от ассоциации на НИОКР | 1480 | |
| в) прибыль | 41820 |
Расходы на содержание детских дошкольных учреждений
и источники их финансирования
(тыс. руб.)
| №пп | Показатели | Сумма |
| 1.2. | Расходы на содержание детских дошкольных учреждений – всего | 1100 |
| Источники финансирования:а) средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | 300 | |
| б) прибыль | 800 |
Расчет источников финансирования капитальных вложений
(тыс. руб.)
| № пп | Показатели | Капитальные вложения | |
| производственное строительство (техническое перевооружение, реконструкция и расширение) | непроизводственное строительство | ||
| 1. | Расходы: | ||
| Объем капитальных вложений в т.ч.:объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом | 113692 1100 | 48750 | |
| 2. | Удорожающие факторы | 38500 | 10500 |
| 3. | Иммобилизация оборотных средств в капитальном строительстве, выполняемом хозяйственным способом | 17308 | - |
| 4. | Итого затрат: | 169500 | 59250 |
| 5. | Источники финансирования:Амортизация основных фондов | 72045 | - |
| 6. | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 24130 | 25000 |
| 7. | Плановые накопления на СМР, выполняемых хозяйственным способом (8%) | 17396 | - |
| 8. | Мобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве | 530 | - |
| 9. | Средства, привлекаемые в порядке долевого участия в строительстве | 3000 | 11000 |
| 10. | Финансирование из внебюджетных фондов | 12000 | 20000 |
| 11. | Прочие источники финансирования капитального вложения | 17753 | - |
| 12. | Кредиты банков | 6973 | 3250 |
| 13. | Заемные средства других предприятий | 15673 | - |
| 14. | Итого источников: | 169500 | 59250 |
Мобилизация (иммобилизация) внутренних ресурсов в капитальном строительстве
(тыс. руб.)