Прочие потребители составляют 4717 тыс. тонн или 19 %, в том числе по Казахстану 3717 тыс. тонн или 15 %, в страны СНГ экспортируются 1000 тыс. тонн или около 4 % от общего объема поставок.
Основными потребителями углей разреза “ Богатырь ” являются:
1) в Республике Казахстан: энергетика: энергосистемы Павлодарэнерго, Карагандаэнерго, Алматыэнерго, Экибастузэнерго, Костанайэнерго, Южказэнерго, Астанаэнерго и другие;
прочие потребители, в т.ч.: коммунально-бытовой сектор, АПК, МПС;
2) в России: энергетика: энергосистемы Урала, Центра России и Западной Сибири – Свердловэнерго, Омскэнерго, Тулаэнерго (Черепицкая ГРЭС), Челябэнерго (Троицкая ГРЭС);
3) в странах СНГ (Кыргызстан, Беларусь, Украина, Молдова):
прочие потребители: население, комбытовые потребители.
Таблица 4 - ТЭП деятельности ТОО “БАК” 1998г
| Показатели | Перспективные | Фактические | % выпол |
| 1. Товарная продукция, тыс.тг. | 6066308.9 | 7671600 | 126,5 |
| 2. Нормативно-чистая продукция, тыс.тг. | 3833907.2 | 4848451.2 | 126,5 |
| 3. Выработка на одного работающего ППП, тыс.тг. | 3117.00 | 4040.38 | 129,6 |
| 4. Всего ППП | 1230 | 1200 | 97,6 |
| в т.ч. основных рабочих | 950 | 935 | 98,4 |
| ИТР | 190 | 180 | 94,7 |
| Служащие | 90 | 85 | 94,4 |
| 5. Затраты на 1тг товарной продукции, тис.т | 85 | 90 | 105,9 |
| 6. Себестоимость годового выпускапродукции, тг/тонн | 340 | 360 | 105,9 |
| в т.ч. материалы с ТЗР | 64.26 | 68.4 | --- |
| Топливо с ТЗР | 13.6 | 14.4 | --- |
| Энергия с доставкой | 17.68 | 18.72 | --- |
| Услуги производственного хар-ра | 61.88 | 65.52 | --- |
| Зарплата | 48.28 | 51.12 | --- |
| Отчисления на соц.страхование | 15.3 | 16.2 | --- |
| Амортизация | 65.28 | 69.12 | --- |
| прочие расходы | 24.14 | 25.56 | --- |
| Внепроизводственные расходы | 29.92 | 31.68 | --- |
| 7. Среднегодовая зарплата ППП,тг. | |||
| из них основного рабочего | 25000 | 23000 | 92 |
| ИТР | 35000 | 30000 | 87,5 |
| Служащих | 12000 | 9000 | 75 |
| 8. Рентабельность осн.и обор.средств, % | 15 | 10 | 66,6 |
| 9. Полезный фонд рабочего времени, час. | 1320 | 1848 | 140 |
Вышеприведенные цифры не являются действительными для предприятия на указанный период. Они были рассчитаны и приведены лишь для характеристики предприятия с точки зрения его положения в угледобывающей отрасли. Состав себестоимости был рассчитан на основании следующих данных:
- рыночные цены на уголь разреза “Богатырь” (при условии оплаты перечислением на р/с);
- рентабельность, прогнозируемая экономистами на планируемый (1999) год;
- среднее распределение затрат в себестоимости для предприятий угледобывающей отрасти.
· Техническая дирекция:
- Служба гл. технолога по горному оборудованию;
- Служба гл. механика по ж.д. транспорту;
- Служба гл. энергетика;
- ОКС;
- Технология и механизация;
- ОТК.
· Коммерческая дирекция:
- Отдел МТС;
- Коммерческий отдел;
- Отдел маркетинга и сбыта;
- Отдел поставок;
- Сектор по работе с таможней.
· Производственная дирекция:
- Разрез “Богатырь”;
- Разрез “Степной”;
- Богатырское ПТУ;
- Восточное ПТУ;
- ПМС;
- АТЦ.
· Дирекция по персоналу:
- Комбинат общепита.
· Финансовая дирекция, бухгалтерия
· ТЭЦ
Одним из наиболее удачных определений финансовых ресурсов является следующее:
Финансовые ресурсы предприятия — это денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществлению затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих.
Формирование финансовых ресурсов осуществляется за счет собственных и приравненных к ним средств, мобилизации ресурсов на финансовом рынке и поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения.
Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется уставный фонд. Его источниками в зависимости от организационно-правовых форм хозяйствования выступают: акционерный капитал, паевые взносы членов кооперативов, отраслевые финансовые ресурсы (при сохранении отраслевых структур), долгосрочный кредит, бюджетные средства. Величина уставного фонда показывает размер тех денежных средств — основных и оборотных, — которые инвестированы в процесс производства.
Основным источником финансовых ресурсов на действующих предприятиях выступает стоимость реализованной продукции (оказанных услуг), различные части которой в процессе распределения выручки принимают форму денежных доходов и накоплений. Финансовые ресурсы формируются главным образом за счет прибыли(от основной и других видов деятельности) и амортизационных отчислений. Наряду с ними источниками финансовых ресурсов также выступают:
- выручка от реализации выбывшего имущества;
- устойчивые пассивы;
- различные целевые поступления (плата за содержание детей в дошкольных учреждениях и т. д.);
- мобилизация внутренних ресурсов в строительстве и др.
Значительные финансовые ресурсы, особенно по вновь создаваемым и реконструируемым предприятиям, могут быть мобилизованы на финансовом рынке. Формами их мобилизации являются: продажа акций, облигаций и других видов ценных бумаг, выпускаемых данным предприятием, кредитные инвестиции.
До перехода на рыночные условия хозяйствования значительные финансовые ресурсы предприятия получали на основе внутриотраслевого перераспределения денежных средств и бюджетного финансирования. Однако принципы рыночного хозяйствования, внедрение коммерческих начал в деятельность предприятий, естественно, потребовали принципиально иных подходов к формированию финансовых ресурсов. Ориентация на инициативу и предприимчивость, полная материальная ответственность обусловили два важнейших изменения в области финансовых взаимосвязей предприятий с другими структурами: во-первых, развитие страховых операций, и, во-вторых, существенное сокращение сферы безвозмездно получаемых ассигнований. В этой связи при переходе на рыночные основы хозяйствования в составе финансовых ресурсов, формируемых в порядке перераспределения, все большую роль постепенно будут играть выплаты страхового возмещения, поступающие от страховых компаний, и все меньшую — бюджетные и отраслевые финансовые источники. Предприятия смогут получать финансовые ресурсы: от ассоциаций и концернов, в которые они входят (лишь в том случае, если это предусмотрено механизмом использования соответствующих денежных фондов); от вышестоящих организаций — при сохранении отраслевых структур; от органов государственного управления — в виде бюджетных субсидий на строго ограниченный перечень затрат. Зато в условиях функционирования рынка ценных бумаг появятся такие виды финансовых ресурсов, как дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов, а также прибыль от проведения финансовых операций.
Использование финансовых ресурсов осуществляется предприятием по многим направлениям, главными из которых являются:
- платежи органам финансово-банковской системы, обусловленные выполнением финансовых обязательств. Сюда относятся; налоговые платежи в бюджет, уплата процентов банкам за пользование кредитами, погашение ранее взятых ссуд, страховые платежи и т. д.;
- инвестирование собственных средств в капитальные затраты (реинвестирование), связанное с расширением производства и техническим его обновлением, переходом на новые прогрессивные технологии, использование “ноу-хау” и т. д.;
- инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги, приобретаемые на рынке: акции и облигации других фирм, обычно тесно связанных кооперативными поставками с данным предприятием, в государственные займы и т. п.;
- направление финансовых ресурсов на образование денежных фондов поощрительного и социального характера;
- использование финансовых ресурсов на благотворительные цели, спонсорство и т. п.
С переходом на рыночные основы хозяйствования необычайно возрастает не только роль руководителей предприятий, членов правлений акционерных компаний, но и финансовых служб, игравших второстепенную роль в условиях административно-командных методов управления. Изыскание финансовых источников развития предприятия, направлений наиболее эффективного инвестирования финансовых ресурсов, операции с ценными бумагами и другие вопросы финансового менеджмента становятся основными для финансовых служб предприятий в условиях рыночной экономики. Суть финансового менеджмента заключается в такой организации управления финансами со стороны соответствующих служб, которая позволяет привлекать дополнительные финансовые ресурсы на самых выгодных условиях, инвестировать их с наибольшим эффектом, осуществлять прибыльные операции на финансовом рынке, покупая и перепродавая ценные бумаги. Достижение успеха в области финансового менеджмента во многом зависит от такого поведения работников финансовых служб, при котором главными становятся инициатива, поиск нетрадиционных решений, масштабность операций и оправданный риск, деловая хватка.
Мобилизуя денежные средства других собственников на покрытие затрат своего предприятия, работники финансовой службы прежде всего должны иметь ясное представление о целях инвестирования ресурсов и уже в соответствии с ними давать рекомендации о формах привлечения средств. Для покрытия краткосрочной и среднесрочной потребности в средствах целесообразно использовать ссуды кредитных учреждений. При осуществлении крупных капитальных вложений в реконструкцию и расширение предприятия можно воспользоваться выпуском ценных бумаг; однако, подобная рекомендация может быть дана лишь в том случае, если финансисты основательно изучили финансовый рынок, проанализировали спрос на разные виды ценных бумаг, учли возможное изменение конъюнктуры и, взвесив все это, тем не менее уверены в сравнительно быстрой и выгодной реализации ценных бумаг своего предприятия.[4]