Организация кредитной системы (стр. 5 из 5)
• овердрафтные ссуды, как и контокоррентные, являются краткосрочными, выдаются автоматически и применяются в отношении первоклассных клиентов, обладающих высокой степенью доверия банка, но не требуют заключения дополнительного кредитного договора. Возможность возникновения овердрафта предусматривается в договоре о расчётно-кассовом обслуживании. Овердрафт – это предоставление банком кредита клиенту сверх остатка по его текущему счёту. Его используют в случаях нехватки и повышенной потребности клиента в средствах для завершения текущих расчётов. Срок действия такого кредита не более 10-15 дней, а максимальная сумма, как правило, не обозначается. При возникновении необходимости продления кредита овердрафт переоформляют в целевую ссуду. Размер комиссионного вознаграждения за пользование овердрафтной ссудой исчисляется в абсолютных величинах за день пользования овердрафтом.
По объектам кредитования выделяют целевые и нецелевые кредиты. Целевые ссуды ориентированны на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, для реализации торгово-посреднических операций, на приобретение жилья, формирование оборотных активов и т. д. Примером нецелевых ссуд являются, например, кредиты на временные нужды.
По условиям предоставления привлекаемые банком кредитные средства также имеют различные виды. По этому признаку выделяют связанные кредиты; промежуточные и несвязанные. Первые предоставляются банками для поддержания финансово-экономической активности своих клиентов. Они могут быть нескольких видов: под платежи наличными, под авансовые платежи, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии и т. д. Ссуда под платежи наличными используется, если клиент банка-кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. Банк выплачивает клиенту полную сумму контракта без вычетов с одновременным оформлением требований в банк, обслуживающий покупателя. Кредит под авансовые платежи привлекается при заключении покупателем контрактов на значительные суммы, причем часть контракта подлежит предоплате. При межбанковском кредите под конкретную сделку в межбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Здесь предусматривается платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным выставлением кредитного требования на банк-заёмщик. Несвязанные кредиты привлекаются заёмщиком с правом самостоятельного нецелевого использования средств. Промежуточные кредиты, используемые очень редко, предназначены для обслуживания лизинга, инжиниринга и т. д.
В зависимости от формы процентной ставки существует ещё одно разделение ссуд на три вида. Во-первых, кредиты с фиксированной процентной ставкой. Такая ставка подразумевает одну цену кредита на весь период пользования ссудой и обычно используется в связанных кредитах. Право выбора процентного периода может оставаться за заёмщиком. Когда в предоставлении кредита особо заинтересованы и кредитор, и заёмщик, но их оценки относительно ставок процента различны, в тексте соглашения предусматривают или сменную маржу, или дополнительное согласование цены кредита на последний период. Сменная маржа – это установление надбавки к базовой межбанковской ставке на первый период заимствования с последующим её изменением. В любом случае обязательно чёткое определение в кредитном соглашении размера и периода действия каждой сменной маржи на весь срок действия соглашения. Дополнительное согласование величины процентных ставок на последний период предусматривает изменение фиксированной ставки, а также согласование новой маржи к базовой ставке. В некоторых случаях допустим переход с фиксированной на плавающую ставку процента. Во-вторых, кредиты с плавающей ставкой, т. е. ставки постоянно изменяющиеся в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитных рынках. Третий вид ссуды - кредиты со смешанной ставкой процента.
По форме погашения выделяют ссуды, погашаемые единовременно, через равные промежутки времени равными долями и неравномерными долями. Ссуды с рассрочкой платежа включают кредиты с равномерным и неравномерным периодическим погашением. Займы с равными периодами погашения равными долями используются в некоторых соглашениях по лизингу, большинстве видов связанных и в несвязанных кредитах. Специальные операции, как, например, лизинг, инжиниринг, а также ряд контрактов финансирования поставок машин и оборудования используют способ возврата основного долга неравными долями.
В специализированной литературе вопрос о классификации кредитов является достаточно дискуссионным и не имеет общепризнанного решения. Предложенные схемы зачастую неудобны для применения на практике, так как одни и те же кредиты могут относиться к различным группам. В банковской деятельности зачастую невозможно выделить тот или иной вид кредита в «чистом виде» в соответствии с определённым критерием. Отсутствие в мировой практике единой классификации банковских кредитов отчасти можно объяснить тем, что распространение их всевозможных форм зависит от уровня экономического развития страны, исторически выработанных способов предоставления и погашения ссуд.
2. Задача 2-5
Банк предоставил кредит фирме в размере 400 тыс.рублей на 4 года под 20% годовых на остаток долга. Определить сумму платежей фирмы банку, учитывая, что возврат долга осуществляется путем выплат ежегодных платежей равными частями.
Решение:
Аннуитетный платеж - это равный по сумме ежемесячный платеж по кредиту, который включает в себя сумму начисленных процентов за кредит и сумму основного долга.
Формула расчёта аннуитетного платежа имеет следующий вид:, где СК - сумма кредита;
ПС - процентная ставка в долях за месяц , т.е., если годовая % ставка равна 20%, то ПС = 20/(100×12);
м – количество месяцев, на которые берётся кредит.
АП=
= 12 172,14 рублей в месяцЕжегодный платеж будет составлять: 12172,14 рублей * 12 месяцев = 146065,68 рублей в год.
Составим таблицу:
| Год | Сумма платежа | Основной долг | Начисленные проценты | Остаток основного долга |
| 1 | 146065,68 | 72471,1705 | 73594,5095 | 327582,8295 |
| 2 | 146065,68 | 88370,6994 | 57694,9806 | 239158.1301 |
| 3 | 146065,68 | 107758,4429 | 38307,2371 | 131399.6872 |
| 4 | 146065,68 | 131399,6846 | 14665,9954 | 0 |
Список литературы
1. Конституция РФ. Официальный текст по состоянию на 1.02.1999 года с историко-правовым комментарием. – М.: НОРМА-ИНФРА М, 1999.
2. О Центральном банке Российской федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.02 г. № 86-ФЗ // Правовая система «Гарант».
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 19.06.2001 г. № 82-ФЗ // Правовая система «Гарант».
4. Мехряков В. Д. Развитие кредитных учреждений в России. – М.: ИКК «ДеКа», 1996.
5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / О. И. Лаврушин, М. М Ямпольский, Ю. П. Савинский и др.; Под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000.
6. Финансы и кредит: Учеб. пособие / Под ред. проф. А. М. Ковалёвой. – М.: Финансы и статистика. 2004.
7. http://www.vtb.ru//
8. http://www.pfrf.ru//
РЕЦЕНЗИЯ
На____________________работу студента_____группы___________________
По дисциплине «_____________________» на тему:______________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
Выполнена на_____ стр., имеет___________таблиц, _____________графиков,
_____________схем и рисунков, в списке литературы________источников.
1. Положительные стороны работы____________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. Обоснованность выводов и актуальность практических рекомендаций____
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3. Замечания и недостатки____________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. Заключение о___________________работе:___________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(В данном пункте делается запись «допускается к защите» или «на доработку»с указанием конкретных разделов, параграфов и расчетов и т. д., подлежащих доработке или согласованию)
Оценка за ___________________ работу:_______________________________
Рецензент________________________ _____________________________
«_____» ____________________ 20___г.