Смекни!
smekni.com

Управление бизнес-проектом на примере ОАО Самарский хлебозавод (стр. 12 из 13)

Реклама Стимулирование сбыта Связи с общественностью Персональная продажа
Наружная и печатная реклама Демонстрации Подготовка информации для прессы Торговые презентации
На упаковке Призы и подарки Выступления Торговые встречи
Реклама по телевидению Раздача образцов товаров Публикации Поощрительные программы
Реклама в Internet Участие в выставках и ярмарках Ежегодные отчеты Раздача образцов
Демонстрация новинок хлебобулочных изделий Торговый кредит реализующим магазинам Пожертвования, спонсорство Продажа на выставках и ярмарках

Приложение 2. Расчет вспомогательных показателей ручным способом

Таблица 1. Налоговое окружение проекта

Наименование налогов Ставка, % Объект налогообложения Период, дн.
Налог на прибыль 24,0 Валовая прибыль 90
Налог на добавленную стоимость (НДС) 10,0 Оборот по реализации 30
ЕСН 26,0 Заработная плата рабочих и АУП 90
Налог на имущество 2,2 Среднегодовая стоимость основных средств 90

Таблица 2. Объем производства по проекту

Показатели 0 1 2 3 4
Хлеб «Семеновский»
Выручка, тыс. руб. 0 1166,4 1296 1380,24 1470,0
Отпускная цена 0 3,6 3,6 3,6 3,6
Цена продукции (без НДС), руб. 0 3,273 3,273 3,273 3,273
Объём производства, шт. 0 324000 360 000 383400 408320
Хлеб «Зерновой»
Выручка, тыс. руб. 0 1296 1440 1533,6 1663,3
Отпускная цена 0 4,0 4,0 4,0 4,0
Цена продукции (без НДС), руб. 0 3,636 3,636 3,636 3,636
Объём производства, шт. 0 324000 360 000 383400 408320
Хлеб «Сельский»
Выручка, тыс. руб. 0 8553,6 9504 10121,7 10779,8
Отпускная цена 0 6,6 6,6 6,6 6,6
Цена продукции (без НДС), руб. 0 6,0 6,0 6,0 6,0
Объём производства, шт. 0 1296000 1440000 1533600 1633300
Нетто-выручка 0 10014,5 11127,27 11850,5 12648,27
НДС 0 1001,45 1112,73 1185,05 1264,83
Брутто-выручка (с НДС) 0 11015,95 12240 13035,55 13913,1

Таблица 3.Инвестиционные издержки

Показатели Капитализируемые Некапитализируемые
Стоимость без НДС
1. Материальные активы, в том числе 658680
1.1. Технологическое оборудование 233680
1.2. Автомобильный транспорт 425000
2. Монтаж оборудования и подготовка к производству 190000
3. Анализ рынка и разработка рекламной компании 200400
4. Система «Менеджмента качества», в том числе: 250000
4.1. Компьютерная сеть 130000
4.2. Компьютерное обеспечение 120040
5. Патенты 150000
Итого 1248680 200400
Всего: 1448680
НДС 460762,4
Итого инвестиционных вложений 1709442,4

Таблица 4. Расчет амортизационных отчислений

Оборудование 0 1 2 3 4 5
Норма амортизации 20%
Балансовая стоимость 823680 823680 823680 823680 823680
Амортизационные отчисления 164736 131788,8 105431,04 84345,03 67475,87
Остаточная стоимость на начало года 823680 658944 527155,2 421724,16 337379,33
Остаточная стоимость на конец года 658944 527155,2 421724,16 337379,33 269903,47
Норма амортизации 10%
Балансовая стоимость 425000 425000 425000 425000 425000
Амортизационные отчисления 42500 38250 34425 30982,5 27884,3
Остаточная стоимость на начало года 425000 382500 344250 309825 278842,5
Остаточная стоимость на конец года 382500 344250 309825 278842,5 250958,2
Итого балансовая стоимость 1248680 1248680 1248680 1248680 1248680
Итого амортизационные отчисления 207236 170038,8 139856 115327,5 95360,17
Итого остаточная стоимость на начало года 1248680 1041444 871405,2 731549,2 616221,8
Итого остаточная стоимость на конец года 1041444 871405,2 731549,2 616221,8 520861,7
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов 1145062 956424,5 801477 673885,5 568541,5

Таблица 5.1. Общие материальные затраты

№п/п Наименование сырья Ед.изм. Наименование продукции Всего сырья Цена за 1 т(без НДС), руб. Сумма,руб.
Хлеб «Семеновский» Хлеб«Зерновой» Хлеб«Сельский»
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 мука пшеничная 1 сорта т 40,91 47,82 421,976 510,706 4850 2476924,1
2 зерно пшеницы т 40,91 31,88 105,497 178,287 2800 449203,6
3 дрожжи прессованные Кг 2454,6 1594 7912,05 11960,65 13000 155488,45
4 соль Кг 1063,66 1036,1 7912,05 10011,81 1100 11012,99
5 растительное масло Кг 1063,66 - 5274,7 6338,36 25730 163086,0
6 маргарин Кг - 1594 - 1594 18000 28692,0
7 прочие в.т.ч. сахар, патока кг - 1115,8 - 1115,8 22004 24547,6
Итого основного сырья 3358954,6
8. Вода 1 м3. 36,819 35,865 237,362 310,046 6,8 2108,3
9 Электроэнергия кВтч 30,24 30,24 201,6 262,08 2200 576576
10 Пар Гкал 18,792 18,792 125,28 162,864 250 40716
Итого вспомогательного сырья 619400,0
Всего прямых затрат 3928355,0
11. Прочие прямые затраты 1% 39283,55
Итого 3967638,5
НДС, 10% 335895,46
НДС,18% 118563,0
Сумма НДС 454458,5
Всего материальных затрат с НДС 4422097,0

Таблица 5.2. Материальные затраты на единицу продукции

Продукция Всего затрат, руб. Объем продукции, шт. Затраты на ед. продукции руб. Всего прямых затрат на годовую программу, тыс. руб.
2год*0,8 3год*1,0 4год*1,065 5год*1,065
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 Хлеб «Семеновский» 444885,8 360 000 1,24 324000 401,760 360 000 444,886 383400 475,417 408320 506,317
2 Хлеб «Зерновой» 467762,2 360 000 1,30 324000 421,2 360 000 467,762 383400 498,420 408320 530,816
3 Хлеб «Сельский» 3065707,0 1440 000 2,13 1296000 2760,48 1440000 3065,707 1533600 3266,568 1633300 3478,929
4 Всего 3978355,0 - - - 3583,44 - 3978,355 - 4240,405 - 4515,062
Итого прямых материальных затрат с НДС 3941,784 4376,191 4664,446 4966,568
Сумма НДС 358,344 397,836 424,041 451,506

Таблица 6. Расчет величины ФОТ

Численность, чел. Средняя з/плата (месячная), тыс. руб. Затраты наз/п в год, тыс.руб.
1 2 3 4
Основные рабочие 12 5,9 849,6
Начисления на зарплату основных рабочих 220,896
Итого ФОТ основных рабочих 1070,497
Вспомогательные рабочие 2 5,2 124,8
Начисления на з/п вспомогательных рабочих 32,448
итого ФОТ вспомогательных рабочих 157,248
Управленческий персонал 2 7,0 420,0
Начисления на з/п АУП 109,2
Итого ФОТ АУП 529,2
ИТОГО з/п 1394,4
ИТОГО начисления 362,545
Итого ФОТ по предприятию 14 1756,945

Таблица 7.Формирование материальных запасов

Показатели Годовая стоимость сырья, руб. Стоимость сырья в расчете на 1 день, руб. 2 год (первый год производства) 3 год 4год + 6,5% 5 год + 6,5%
1 день 10 дней 1 день 10 дней 1 день 10 дней 1 день 10 дней
мука пшеничная 1 сорта 2476924,1 6880,35 6192,32 61923,2 6880,35 68803,5
зерно пшеницы 449203,6 1287,79 1159,0 11590,0 1287,79 12877,9
дрожжи прессованные 155488,45 231,91 208,72 2087,2 231,91 2319,1
соль 11012,99 30,59 27,53 275,3 30,59 305,9
растительное масло 163086,0 453,02 497,72 4977,2 453,02 4530,2
маргарин 28692,0 79,7 71,73 717,3 79,7 797,0
прочие в.т.ч. сахар, патока 24547,6 68,19 63,37 633,7 68,19 681,9
Итого: - - 8220,39 82203,9 9031,55 90315,5 9618,6 96186,0 10243,81 102438,1
Итого максимальный текущий запас - - 90424,29 99347,05 105804,6 112681,91
Итого средний текущий запас 45212,15 49673,53 52902,3 56340,96
Страховой запас 22606,1 24836,76 26451,15 28170,48
Итого запасов - - 158242,54 173857,34 185158,05 197193,35

Таблица 8. Расчет налога на имущество