Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие междукредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временноепользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующеговозврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейскихбилетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
Основными принципами кредита являются платность, срочность ивозвратность.
6.3. Условия и формы кредитования
Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи,объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другойстороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются всеправоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использованияи при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредитможет существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служитьсоставной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к егооформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видовкредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка склиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности иобеспеченности кредита и оформляются договором.
Банковское кредитование отличается следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальнымсубъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или инаякредитная организация, которая регулярно, профессионально на основанииспециально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляетподобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своейдеятельности.
Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставлениятоварного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не толькоденежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, топредметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является еговозмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежнымисредствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие отобычною договора займа, предполагающего как возмездный, так н безвозмездныйхарактер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечениясвоевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантиюдругого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковскойпрактикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержиттребование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменнойформе. Обязательность такого оформления определена действующимзаконодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формывлечет за собой недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежныесредства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут бытьпредоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиямосуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договоромбанковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условиязаключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельнос учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита томуили иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банкопределенный набор документов:
- заявку на получение кредита;
- копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально(свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный договор);
- баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговойинспекцией;
- технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
- копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
- заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписейруководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
- документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (дого-ворзалога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иныхобстоятельств указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также,возможно, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовойдеятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно,когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм назначительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитнойсделки производится путем заключения договора.
Банковский кредит
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений вэкономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственноденежных средств. Предоставляется исключительно специализированнымикредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобныхопераций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать толькоюридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договорили кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудногопроцента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашениюсторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условийкредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.
Сроки погашения.
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок послепоступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время онипрактически не используются не только в России, но и в большинстве другихстран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудныхкапиталов и в экономике в целом.
Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнениевременного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупностьподобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов —денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно непревышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды нафондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты,получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возвратассуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступныиз-за цен для структур производственного характера.
Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (вотечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, таки чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрномсекторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемамитребуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционныхцелях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств,отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются прикредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительствана предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальномстроительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики.Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 иболее лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий состороны государства.
В России на стадии перехода к рыночной экономике практически неиспользуются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшейдоходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями (например, в 1994г. удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднемкоммерческом банке России не превышал 5—7% от общей стоимости выданныхкредитов).
Способ погашения.
Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со сторонызаемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональнаяс позиции юридического оформления, так как не требует использования механизмаисчисления дифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действиякредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяютсядоговором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора.Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.
Способ взимания ссудного процента.
• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общегопогашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд,имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносамизаемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная формаоплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированныйхарактер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочнымссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого годапользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).