Смекни!
smekni.com

Бизнес – план создания крематория в г. Хабаровске (стр. 4 из 4)

Доход от реализации 2 272 500 000
Себестоимость 545 400 000
Валовая прибыль 1 727 100 000
Заработная плата 104 400 000
Налоги на з/п 40 194 000
Лицензия 834 900
Реклама 34 542 000
Аренда 70 406
Коммунальные услуги 3 162 252
Конторские материалы 1 200 000
Телефон 2 400 000
Транспортные расходы 74 040 000
Амортизация 7 650 000
Налог на прибыль 604 485 000
Подоходный налог 12 407 777
Налог на имущество 44 782 500
Налог на пользователей автомобильных дорог 37 873 485
Налог на приобретение автотранспорт- ных средств -
Сбор на содержание муниципальной милиции 450 846
Сбор на нужды образовательных учреждений 1 044 000
Сбор на содержание жилфонда 28 405 114
Целевой сбор на подготовку к зиме 9 468 371
Результат 759 883 348

Расчёт NPV:

[ИТЮ1]

NPV= CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25 )1 + CF 2 год / ( 1 + 0,25 )2 =

= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =

= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438

Срок окупаемости:

Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )

Расчёт точки безубыточности:

Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты

Себестоимость = 120 000 рублей:

Переменные затраты:

1) 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3 на одного кремируемого)

2) музыка = 10 000 рублей

Постоянные затраты:

1) распорядитель = 31 000 рублей

2) оформление зала = 30 000 рублей

Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666

тыс. руб.

AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)

Выручка

333

точка безубыточности

AFC (постоянные затраты)

71

666 количество (кремаций)

Приложение к бизнес - плану

Прогнозируемый баланс на 1999 год

А П
начало года конец года начало года конец года
лицензии 834 900
зем. участки 70 406
здания, соору- жения, маши- ны, оборудо- вание 2 985 500 000 2 909 090 000
р/счета 13 594 694 3 662 503 371
Баланс ( по Активу) 3 000 000 000 6 571 593 371
Уставной ка- питал 3 000 000 000 3 000 000 000
Фонды накоп- ления 2 909 090 000
Нераспреде- лённая при- быль отчётно- го года 662 503 371
Баланс ( по Пассиву ) 3 000 000 000 6 571 593 371

Предполагаемый отчёт о результатах ( прибылях и убытках )

(1) Доход от реализации 2 405 500 000
(2) минус Затраты на производст- во 574 440 000
(3) равняется Валовая прибыль 1 828 060 000
(4) минус Эксплуатационные рас- ходы (всё кроме нало- гов) 314 696 100
(5) равняется Прибыль(убытки) до выплаты налогов (3) - (4) 1 513 363 900
(6) минус Налоги 843 496 962
(10) равняется Чистая прибыль(убыт- ток) 669 866 938

VII. Заключение

В заключении бизнес - плана хотелось бы отметить основные разделы

этого проекта.

Вложение акционерами своих финансовых средств является вне всякого сом-

нения выгодным. Уже в первый год чистая прибыль составит 669 886 938 рублей. Срок

оккупаемости весьма незначителен - 4 года и это особенно выигрышно выглядит на фоне

столь внушительной прибыли в первый же год.

Немаловажен и тот факт, что ритуальный рынок в г. Хабаровске освоен не-

достаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г. Хабаровска и края, но

и по всему Дальнему Востоку.

Без сомнения город заинтересован в появлении крематория, следовательно

гарантирована поддержка городской и краевой администраций.

В завершении немало важно отметить, что крематорий является неотъемлемой

частью цивилизации и город с его появлением получит новый виток в своём развитии и

процветании.

Список литературы

1) Уткин Э.А. «Организация и планирование предпринимательской деятель-

ности» // «Акалис», Москва, 1997

2) Уткин Э.А. «Как развивать собственное дело» // «Акалис», Москва, 1997

3) Липсиц И.В. «Основы успеха» // Практическое пособие, Москва, 1992

4) Липсиц И.В. «Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа»

// Москва, 1996

5) «Управление проектами» под редакцией Шапиро В.Д. // С. - Петербург,

1996

6) «Сборник бизнес - планов» // «Финансы и статистика», Москва, 1997

[ИТЮ1]