2. Если контракт будет заключен на условиях ФОБ . Эти условия поставки как правило выгодны экспортеру , а не импортеру .Здесь экспортер поставлет товар авиационному перевозчику , а импортер оплачивает товар и покрывает все расходы , связанные с его транспортировкой после передачи перевозчику . В этом случае присутствует определенный риск . Он заключается в том , что в случае возникновения каких - либо трудностей по оплате и доставки этот процесс может затинуться на долгое время , т. к. фирма плохо знакома с законодательством страны экспортера .
5. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ МЕТОДА ПЛАТЕЖА НА
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ СДЕЛОК
5.1. Выбор метода платежа .
При определении условия платежа в контракте устанавливается : валюта платежа ; срок платежа ; способ платежа и форма расчета ; оговорки , направленные на уменьшение или устранение валютного риска .
Валюта платежа .
При заключении контракта купли - продажи устанавливается , в какой валюте будет произведена оплата товара : в валюте страны экспортера , в валюте страны импортера или в валюте третьей страны . Валюта , в которой производится платеж за товар , называется валютой платежа , или валютой расчета .
Валюта платежа может совпадать с валютой цены товара , а может и не совпадать . В данном случае валюта цены товара совпадает с валютой платежа . Платеж , как уже было сказано , осуществляется в долларах США , т.к. эта валюта во - первых является свободно конвертируемой , и во - вторых ее предпочли оба поставщика .
Срок платежа .
Стороны обычно устанавливают в контракте конкретные сроки платежа . Если сроки не установлены прямо или косвенно , то платеж обычно производится через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя о том , что товар предоставлен в его распоряжение ; при других условиях поставки - через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя об отправке товара ( в зависимости от торговых обычаев , принятых в международной практике ) . В данном случае срок платежа зависит от способа платежа .
Способ платежа .
Способы платежа определяют , когда производится оплата товара по отношению к его фактической поставке . Основные способы платежа : наличный платеж , платеж с авансом и платеж в кредит .
В данном случае использовался платеж с авансом .
Он предусматривает выплату покупателем - импортером поставщику - экспортеру согласованных в контракте сумм в счет причитающихся по договору платежей до передачи товара в его распоряжение , а чаще всего до начала исполнения заказа .
Авансовый платеж выполняет двоякую функцию : во - первых , он является формой кредитования импортером экспортера ; во - вторых , он служит средством обеспечения обязательств , принятых покупателем по контракту . При отказе покупателя принять заказанный товар поставщик имеет право обратить полученный им аванс на возмещение убытков .
Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной формах . В данном случае аванс был предоставлен в денежной форме . Он определяется в процентах от общей стоимости размещенного заказа . В данном случае аванс составляет 20 - 50 % от общей стоимости . Аванс погашается путем зачета при поставке товара в определенном проценте от каждой поставки товара . Аванс обеспечивается оговоркой в контракте , что в случае не выполнения экспортером условий договора аванс возвращается импортеру в полной сумме .
Авансовый платеж выгоден и покупателю . и продавцу , так как первого страхует от резкого возрастания цены товара к моменту его поставки , а для второго является гарантией того , что покупатель не откажится от товара .
5.2. Оценка стоимости банковских операций при авансовом методе платежа .
Как уже было сказано в данных контрактах использовался авансовый платеж . Оплата по счету осуществляется до начала поставки товара . В этом случае имеет место преварительная оплата , которая составляет часть стоимости поставляемого товара ( в данном случае 20 - 50 % ) .
В соответствии с п. 3 письма Банка России от 16. 01. 1996 г. №229 “Об отдельных вопросах применения совместоной инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.1995 г. №30 и №01-20/10538 “О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары “ под предоплатой следует понимать платеж в иностранной валюте , произведенный импортером во исполнение его обязательств по контракту на импорт товаров в пользу иностранной стороны по контракту или ее приказу до завершения таможенного оформления товаров на территории РФ .
После того как был заключен контракт на покупку оборудования импортер оформляет паспорт - сделки (в течении 1- 3 месяцев) , подписываемый уполномоченным банком , где открыт текущий валютный счет импортера . Уполномоченный банк осуществляет расчеты за импортируемые по данному контракту товары по поручению импортера . Паспорт импортной сделки ( ПСИ) - базовый документ валютного контроля , оформляемый импортером в банке импортера и содержащий сведения об импортном контракте , необходимые для осуществления этого контроля . В случае оформления нового ПСИ по импортному контракту ранее оформленный ПСИ не уничтожается , а направляется в досье (импорт). Досье согласно п. 9.8 инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.1995 г. №30 по истечении 90 календарных дней с даты , указанной в графе ПСИ “ Последняя дата “ , но не ранее даты отправки в ГТК России всех имеющихся в банке импортера учетных карточек импортируемых товаров по данному ПСИ , закрывается и сдается в архив банка импортера . В соответствии с п.6 Указа Президента РФ от 21.11.1995 г. №1163 , а также п.2.5 инструкции № 30 уполномоченным банкам предоставлено право взимать с клиентов плату в размере , не превыщающем 0,15% суммы контракта , на основании которого подписан ПСИ , но не заоформление ПСИ , а за выполнение функций агентов валютного контроля по соответствующей импортной сделке . Следует отметить , что инструкцией установлен максимальный размер платы , взимаемой уполномоченными банками за выполнение функций агентов валютного контроля по импортным контрактам . В остальном размер и порядок ее взимания определяются банком импортера по договоренности с импортером .
При заключении сторонами внешнеторгового договора купли - продажи срок начала поставки товара будет увязан не с конткретной календарной датой , а с осуществлением предоплаты . В договоре указываются дата , к которой покупатель обязан осуществить предоплату , срок , в течении которого продавец , получивший предоплату , поставит товар покупателю , а также реквизиты банка и расчетный счет , куда должны поступить деньги .
Предоплата осуществляется в форме банковского перевода .
Перед тем , как банк осуществляет перевод , клиент делает заявку банку на покупку валютных средств( Приложение 4 ).
Как только поступила заявка банк покупает валютные средства на межбанковской бирже .
Стоимость банковской операции зависит от следующих вариантов .
1 вариант .
Если клиент дает поручение купить валюту в течении 3 - 7 дней , то стоимость банковской операции составляет 0,5 % .
2 вариант
Если клиент дает поручение купить валюту в течении суток и сразу переслать ее экспортеру , то стоимость банковской операциии составляет 1,5 %.
После заявки осуществляется банковский перевод .
Банковский перевод - это расчетная банковская операция , которая проводится посредством направления по почте , телексу , системе SWIFT платежного поручения одного банка другому .
Платежное поручение представляет собой приказ банка , адресованный своему банку - корреспонденту , о выплате определенной суммы бенефициару - предъявителю чека или иных платежных документов . Платежное поручение дается банком на основании указаний перевододателя - клиента банка . Последний инструктирует банк об условиях выплаты бенефициару суммы перевода .
Сроки представления документов получателем средств не могут превышать 15 дней с даты зачисления суммы перевода на его счет в банке . В случае нарушения им установленных сроков банк списывает эту сумму со счета организации - переводополучателя и запрашиает у банка - перевододателя инструкции в отношении перевода .
Банковские переводы в расчетах за импортируемые товары и полученные услуги осуществляет банк - перевододатель в России . Банк выполняет поручение перевододателей на перевод иностранной валюты за границу : в оплату стоимости товаров , а также в оплату по товарным документам или документам об оказании услуг ; в оплату арбитражных сборов , штрафных санкций и претензий ; в погашении задолжности , образовавшейся в результате перерасчетов ; в оплау членских взносов в международных организациях и командировочных расходов представителей российских организаций за границей ; в качестве авансовых платежей , предусмотренных условиями внешнеторговых контрактов и для других целей .
Перевод средств за границу по поручению перевододателя производится банком на основании заявления на перевод , сотавленного по установленной форме . В заявлении перевододатель указываеи :