| Период | Январь 1997 | Февраль 1997 | Март 1997 | Апрель 1997 | Май 1997 | Июнь1997 | Июль1997- Июнь 1999 |
| Общие затраты на маркетинг | 36000 | 36000 | 36000 | 18000 | 18000 | 18000 | 12000 |
Планируется, что работники службы маркетинга предприятия, непосредственно отвечающие за сбыт готовой продукции, помимо оклада будут материально стимулироваться в зависимости от объемов продаваемого кирпича в размере 0,2% каждый от реальных объемов продаж в денежном выражении. При выходе на проектную мощность указанный материальный стимул составляет 12 млн. 600 тыс. рублей дополнительного годового заработка.
2.4. План производства продукции
На конец 1996 года объем освоенных капиталовложений составлял 70% от их общей потребности для запуска производства. Предприятие располагает собственным сырьем - глиной для производства кирпича необходимого качества. В настоящее время из 14 га земельного отвода под глиняный карьер освоено около 2 га. По оценкам специалистов, запасов глины хватит на 73 года бесперебойной работы предприятия при планируемом объеме производства. Технологический процесс производства керамического кирпича схематично указа на следующем рисунке:
Схема производства керамического кирпича методом полусухого прессования
Карьер глины
Склад глины
Глинорыхлитель
Ящичный питатель
Транспортер 1
Камневыделительные вальцы
Транспортер 2
Транспортер 3
Сушильный барабан
Измельчение глины на пресс-порошок
2 пресса ИСТ-213
Узел загрузки кирпича на поддоны
2 печи обжига кирпича
Узел разгрузки кирпича
Упаковка в пакеты
Склад готовой продукции
Намечаемый объем производства кирпича в натуральном выражении (тыс.шт.)
| Период | Январь 1997 | Февраль 1997 | Март 1997 | Апрель 1997 | Май 1997 | Июнь 1997 | Декабрь 1997 | Июнь 1998 | Декабрь 1998 | Июнь 1999 |
| Общий обьем производства | 158 | 237 | 316 | 394,9 | 473,9 | 552,9 | 550 | 620 | 550 | 620 |
| в т.ч. запасы | 12.2 | 18,2 | 24,3 | 30,3 | 36,4 | 42,5 | 44 | 49,6 | 44 | 49,6 |
Управление
| Наименование | тыс. Руб |
| Вода на производственные цели | 452 |
| Канализация | 200 |
| Обучение персонала, лицензии | 1500 |
| Прочие расходы | 5000 |
| Содержание лаборатории | 625 |
| Теплоэнергия на нелроизводственные цели | 44442 |
| Электроэнергия на непроизводственные цели | 2625 |
Производство
| Наименование | тыс.руб. |
| Брак | 4000 |
| Вспомогательное производство | 7433 |
| Запасные части | 17500 |
| Износ МБП | 3000 |
| Топливо(газ) на технологическиецели | 31108 |
| Транспортные расходыпо доставке шины | 21595 |
| Электроэнергияна технологические цели | 20890 |
Затраты на производство керамического кирпича методом полусухого прессования
| Затраты на : | 1997г.(поквартально) тыс.руб | 1998г.(полугод.) тыс.руб | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | I | II | |
| Производство и реализацию в т.ч. | ||||||
| электроэнергия | ||||||
| МБП | ||||||
| амортизация ОФ | ||||||
| транспортные расходы | ||||||
| оплата труда | ||||||
| отчисления на соц.cтрахование | ||||||
| затраты на рекламу | ||||||
| затраты на командировки | ||||||
| плата за аренду | ||||||
Затраты на производство не являются постоянной величиной. Максимальная величина расходов приходится на конец четвертого квартала первого года и начало следующего года реализации проекта.
2.5 Организационно - юридический план.
“ Строитель “ представляет собой закрытое акционерное общество с уставным капиталом в размере тыс.руб. и ведет свою деятельность на основе Гражданского Кодекса РФ. АО является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.
На все виды предлагаемых в данном проекте работ и услуг имеются соответствующие лицензии ,производимая продукция соответствует действующим ГОСТам.
-.
Для осуществления всего комплекса работ, предусмотренных в проекте, из состава специалистов выделяется группа в размере 57 человек со следующей организационной структурой .
Рис. 3 Организационная структура проектной группы
Руководитель проекта - человек, непосредственно контролирующий осуществление данного проекта.
Проектная группа разрабатывает теоретическое обоснование выполнения проекта ( ТЭО ), а также формирует документационный комплекс проекта.
Производственная группа устанавливает оборудование, осуществляет строительно-монтажные работы, наладку и пуск.
2.6 Экономический риск и страхование.
Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.
Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделить на следующие группы:
1. Инвестиционный риск ( связанный с процессом строительства ):
- увеличение срока строительства против расчетного по организационным и техническим причинам;
- увеличение затрат против плановых;
2. Специальный риск ( связанный с нормальным функционированием обеззараживающей системы ):
- перебои в снабжении электроэнергией, реагентом и др.;
- сбои в работе обслуживающего сервиса;
3. Общий риск :
- природные ( пожар и т.д.);
- ограбление;
- политические ( изменение законодательства, проектных нормативов и др.).
Для выше перечисленных видов риска необходимо определить степень риска, вероятность , а также меры по предотвращению рисков.
Таблица 17
| Виды риска | Степень риска тыс.руб | Вероятность риска | Экономическийриск тыс.руб |
| Инвестиционный риск | 270700 | 0,5 | 135350 |
| Специальный риск | 170610 | 0,3 | 51183 |
| Общий риск | 45120 | 0,2 | 9024 |
В связи с перечисленными возможными рисками руководством ЗАО “ Строитель “ предпринято ряд мер по минимизации рисков:
- при необходимости дополнительного финансирования, оговорены условия предоставления кредита банком “ Столичный банк сбережений“, который имеет устойчивое финансовое положение;
- все расчетные сроки даны с запасом;
- инженерные коммуникации многократно продублированы, что сводет к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;
- будут приняты усиленные меры по пожарной безопасности ( установка сигнализаций помещений, организация служб наемной охраны и др.);
- имущество застраховано.
2.8 Финансирование и финансовый плн.
Чтобы определить количество финансовых средств, требуемых на реализацию проекта, необходимо составить несколько таблиц, в которых наглядно будет представлено их распределение .
Основным источником доходов предприятия является прибыль фирмы . Поэтому финансовый план необходимо начать с баланса доходов и расходов ( табл. 18 ), который должен ответить на вопрос: потребуются ли дополнительные финансовые средства.
Таблица 18
Баланс доходов и расходов
| Содержание |
| Выручка |
| Расходы в т. ч.Постоянныепеременные |
| Баланс (превышение (+), нехватка (-) денежных ср-в.) |
Проанализировав таблицу можно сделать вывод о том, что денежных средств, затраченные на проект в первые два года его осуществления начнут окупаться сразу после ввода системы обеззараживание в эксплуатацию, что гарантирует быстрый расчет по кредитам с банком. Что же касается чистой прибыли от реализации данного проекта, то расчеты представлены в следующей таблице 19.
Таблица 19
Баланс доходов и затрат
Содержание |
| Доход |
| Издержки производства |
| Балансовая прибыль |
| Налоговые отчисления |
| Чистая прибыль |
Из предложенной таблицы видно, что в прибыль проект будет приносить уже с момента запуска новой системы в эксплуатацию. В последующий год эксплуатации издержки уменьшаться, а чистая прибыль соответственно возрастет.
Срок окупаемости определяется подсчетом числа лет, в течение которых затраты будут погашены за счет получаемого дохода. Так как денежные средства поступают не равномерно, то срок окупаемости равен периоду времени, за который суммарные чистые денежные поступления превысят величину инвестиций на проект.
Исходя из расчетов срок окупаемости предложенного проекта составит 15 мес .