Організація, планування і керування хімічним підприємством (стр. 2 из 3)
Чшт=Чдоб+ Чд ,
де Чд=2 – чисельність робітників, необхідних для підміни під час відпочинку основних бригад.
Чшт=6+2=8.
Облікова чисельність (люд.) розраховується за формулою:
Чобл=Чшт•К0 ,
де К0 - коефіцієнт облікового складу, тобто переходу від штатної чисельності до облікової.
при роботі в 3 зміни тривалістю 8 год.
Чобл=8•1,151=10 людей.
Зробив аналогічні розрахунки чисельності робітників інших професій, зведемо результати у таблицю 4.1.
Таблиця 4.1Розрахунок чисельності робочих цеху.
| Назва груп і професій робітників | Тариф-ний розряд | Наявна кількість людей | Підміна людей | Коефіцієнт облікового складу. | Штатна чисельність, людей | Облікова чисель- ність, людей | |
| У зміну | За добу | ||||||
| Робітники виробництва: | |||||||
| Робітник-гальванік | 5 | 3 | 3 | 0 | 1,151 | 3 | 3 |
| Майстер | 2 | 2 | 0 | 1,151 | 2 | 2 | |
| Технолог | 1 | 1 | 0 | 1,151 | 1 | 1 | |
| Разом | 5 | 5 | 6 | 6 | |||
| Робітники по ремонту обладнання: | |||||||
| Слюсар | 5 | 1 | 3 | 0 | 1,151 | 3 | 3 |
| Газоелектрозварювальник | 5 | 1 | 3 | 0 | 1,151 | 3 | 3 |
| Електрик | 5 | 1 | 3 | 0 | 1,151 | 3 | 3 |
| Разом | 3 | 9 | 0 | 9 | 9 | ||
| Допоміжні робітники (загально цехові): | |||||||
| Бухгалтер | 2 | 2 | 0 | 1,151 | 2 | 2 | |
| Головний бухгалтер | 1 | 1 | 0 | 1,151 | 1 | 1 | |
| Фінансовий директор | 1 | 1 | 1,151 | 1 | 1 | ||
| прибиральниця | 1 | 1 | 0 | 1,151 | 1 | 1 | |
| Разом | 5 | 5 | 5 | 5 | |||
Керівники, фахівці та службовці за штатним розкладом гальванічної дільниці не передбачені, так як дільниця підпорядковується керівництву цеха.
Розрахунок річного фонду заробітної платні (грн./рік) здійснюється за професійними групами працівників: виходячи з середньомісячної величини заробітної платні:
ЗПрік=ЗПср. м.·ч·Т
де ЗПрік – середньомісячна заробітна платня конкретної професійно-кваліфікаційної групи працівників (за даними підприємства), грн./міс.;
ч – облікова чисельність працівників даної професійно-кваліфікаційної групи, чол.;
Т – тривалість періоду, за який працівникам даної професійно-кваліфікаційної групи нараховується заробітна платня, міс.
Заробітна платня гальваніка складає:
ЗПрік=1630·3·12=5868 грн./рік
Результати розрахунків заносимо в табл. 4.2.
Таблиця 4.2.
| № п/п | Група робітників і найменування професії | Середньомісячна заробітна платня, грн./міс. | Облікова чисельність, чол | Відпрацьовано місяців за рік, міс. | Річний фонд заробітної платні, грн./рік |
| 1 | Робітники | ||||
| Виробничі робітники | |||||
| Робітник-гальванік | 1630 | 3 | 12 | 58680 | |
| Майстер | 1850 | 1 | 12 | 22200 | |
| Технолог | 2230 | 1 | 12 | 26760 | |
| Разом | 5710 | 107640 | |||
| 2 | Робітники з ремонту і обслуговування устаткування | ||||
| Слюсар | 1546 | 1 | 12 | 18552 | |
| Газоелектрозварювальник | 1620 | 1 | 12 | 19440 | |
| Електрик | 1356 | 1 | 12 | 16272 | |
| Разом | 4522 | 54264 | |||
| 3 | Допоміжні робітники | ||||
| 1. прибиральниця | 850 | 1 | 12 | 10200 | |
| Разом | 850 | 10200 | |||
| Усього по цеху | 11082 | 172104 |
Розрахунок основного фонду заробітної платні робиться на базі штатної чисельності працівників кожної професії, їх розряду, а також номінального фонду часу та тарифних ставок за розрахунком системи оплати парці. Форми оплати праці, розмір доплат та премії прийняті по аналогії із базовим варіантом.
Розрахунок заробітної платні виповнимо на прикладі робітника-гальваніка.
Теф=240·8=1920 год
Чоб=3 люд., tст=6,4 грн/год.
Тарифна заробітна платня складає:
Зтар=Чоб·Теф· tст=3·2024·5,4=32788,8 грн.
Премія із фонду заробітної платні:
ПФЗП=32788,8 ·0,24=7869,312 грн.
Доплата за роботу у вечірні час (6,67%):
Двеч=32788,8 ·0,0667=2187,013 грн
Доплата за роботу у святкові дні (2,19%):
Дсв=32788,8 ·0,0219=718,07472 грн
Доплата за роботу у нічний час (13,3%):
Дноч=32788,8 ·0,133=4360,91 грн
Основний фонд заробітної платні дорівнює:
Зосн=Зтар+ ПФЗП+ Двеч+ Дсв+ Дноч
Зосн=32788,8+7869,312+2187,013+718,074+4360,91=47924,11 грн
Додаткова заробітна платня складає 10 % фонду основної заробітної платні, тобто:
Здоп=47924,11·0,1=4792,41 грн
Загально річний фонд заробітної платні розраховуємо як суму основного фонду заробітної платні та додаткової платні:
ФЗП= Зосн+ Здоп=47924,11+4792,41= 52716,521 грн
5. Розрахунок собівартості виробництва продукції
Для розрахунку величини і складу витрат на виробництво продукції визначається його собівартість. У залежності від технологічних особливостей виробництва і методу обліку, який застосовується на базовому підприємстві потрібно для цехів, що випускають кінцеву продукцію, скласти собівартість одиниці продукції – 1 м2 гальванічного покриття цинком.
Виходячи з даних отриманих з аналізу аналогічних виробництв складаємо калькуляцію собівартості кінцевої продукції:
Таблиця 5.1 Калькуляція собівартості продукції.
| № п/п | Найменування статей витрат | Одиниця виміру | Ціна за одиницю ресурсів | Витрати | |||
| На одиницю продукції | На річний випуск | ||||||
| В натур-му вираженні | Сума, грн | В натур-му вираженні | Сума, грн | ||||
| 1 | Сировина та основні матеріали | кг | 0,3 | 24,3 | 5025 | 407025 | |
| 2 | Допоміжні матеріали | 0,1 | 0,65 | 1675 | 10887,5 | ||
| 3 | Паливо та енергія на технологічні потреби | ||||||
| а) | Електроенергія | кВт·год | 0,38 | 74,2 | 15,5 | 1E+06 | 259625 |
| б) | Пара | м3 | 1,15 | 0,12 | 0,138 | 2010 | 2311,5 |
| в) | Вода | м3 | 0,42 | 1,9 | 1,302 | 31825 | 21808,5 |
| г) | Стисле повітря | м3 | 0,8 | 0,6 | 0,48 | 10050 | 8040 |
| Усього за ст. | 42,37 | 709697,5 | |||||
| 4 | Затрати на утримання та експлуатацію обладнання(а також на амортизацію обладнання і транспортних засобів) | грн. | 3,5 | 58625 | |||
| 5 | Зношування пристосувань цільового призначення. Інші спеціальні витрати. | грн. | 11,85 | 198487,5 | |||
| 6 | Заробітна платня основних виробничих робітників | грн. | 9,84 | 164820 | |||
| 7 | Витрати на підготовку та освоєння виробництва | грн. | 2,8 | 46900 | |||
| Усього основних витрат | грн. | 70,36 | 1178530 | ||||
| 8 | Цехові затрати | грн. | 102,32 | 1713860 | |||
| Цехова собівартість | грн. | 172,68 | 2892390 | ||||
| 9 | Загальнозаводські витрати | грн. | 12,3 | 206025 | |||
| 10 | Інші виробничі затрати (НІР) | грн. | 8,64 | 144720 | |||
| Виробнича собівартість | грн. | 193,62 | 3243135 | ||||
| 11 | Позавиробничі витрати | грн. | 1,75 | 29312,5 | |||
| Повна собівартість | грн | 195,37 | 3272448 | ||||
Визначення крапки беззбитковості:
Де Ипост -умовно-постійні витрати у собівартості продукції, грн./рік;
Цод – оптова ціна підприємства, грн./ м2;
Иодзм – умовно-змінні витрати у собівартості одиниці продукції, грн./ м2
Значення Ипост та Иодзм розраховуємо з калькуляції. До складу умовно-змінні витрати у собівартості одиниці продукції включаємо витрати на електроенергію, воду, сировину та основні матеріали, допоміжні матеріали. До складу умовно-постійних витрат включаємо всі інші витрати з таблиці 2.5. Оптова ціна підприємства складає 213,28 грн. за 1 м2 гальванічного покриття.
Ипост=2311,5+8040+58625+198487,5+164820+46900+1713860+206025+
+144720+29312,5=2573101,5 грн/рік
Иодзм=24,3+0,65+15,5+1,302=41,752 грн./ м2