Смекни!
smekni.com

Планирование создания ночного клуба (стр. 6 из 7)

В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

· страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

· заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и санкциями;

· использование механизмов страхования валютных рисков 9хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Меры по снижению социальных рисков:

· активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами;

· придание фирме статуса предприятия городского масштаба.

Юридические риски. Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, двоякими трактовками законодательства, затягивание сроков поставок поставщиками.

Меры по снижению риска:

· четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;

· привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;

Производственные риски. Связаны со сложностью компьютерной техники, быстро движущийся технический прогресс в сфере информационных технологий, недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг.

Меры по снижению риска:

· подбор профессиональных кадров;

· постоянное поощрение (моральное и материальное) повышения квалификации работников;

· разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг;

· своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования;

Маркетинговые риски. Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой поли тике и т.п. Задержки выхода на рынок могут быть вызваны различными причинами, рассмотренными выше, но следует сказать, что для обоснования выхода на рынок был составлен данный бизнес-план ночного клуба «Mango».

Определение точек безубыточности

Предположительно, среднее количество посетителей за квартал – 7650 человек. Определение точки безубыточности работы предприятия:

Затраты в квартал:

Постоянные издержки: 1371540

Переменные издержки: 200*x

Выручка: 550*x

Где x – число посетителей за квартал


Решая линейное уравнение, получаем количество посетителей в квартал (вместо запланированного 7650), равное 4176 человек, при котором фирма не будет нести убытков, но, и не будет получать прибыль.

Рис. Нахождение точки безубыточности.

Предполагаемая посещаемость клуба «Mango» - 7650 человек, тогда как безубыточность достигается при 4176 человек, это говорит о том что данный проект является прибыльным.

Для того, чтобы фирма понесла убытки, необходимо отклонение от запланированной посещаемости более чем на 45% в сторону уменьшения.

Таким образом, запас финансовой прочности составляет 45%.

7. Источники и объем требуемых средств

Таблица 7.1. Объем требуемых денежных средств

Наименование статьи Стоимость, руб.
Капитальные затраты 4736800
Стартовые оборотные средства 967180
Итого 5703980

Таким образом, общая потребность в капитале составит 5 703 980 рублей.

8. Анализ полученных данных

Ниже приводится таблица кэш-фло (таблица 8.2.), описывающая денежные потоки на предприятии, из которой становится более понятно, как распределяется полученная фирмой прибыль. Период окупаемости проекта составляет около 14-15 месяцев.

Кумулятивный дисконтированный денежный поток к концу расчетного периода составит 6 127 539 рублей, это ни что иное как NPV (чистая текущая стоимость проекта за 3 года).


Рис. 10. Таблица кэш-фло (первые 6 кварталов расчетногопериода)

0

2008

2009

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв.
Посещаемость (чел.)

7650

7650

7650

7650

7650

7650

Стоимость входа

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

Средние покупки в баре

400,00

400,00

400,00

400,00

400,00

400,00

Себестоимость бара на чел.

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

4 736 800,00

Выручка от входных

1 147 500,00

1 147 500,00

1 147 500,00

1 147 500,00

1 147 500,00

1 147 500,00

Выручка от бара

3 060 000,00

3 060 000,00

3 060 000,00

3 060 000,00

3 060 000,00

3 060 000,00

ПРИТОК ДС

4 207 500,00

4 207 500,00

4 207 500,00

4 207 500,00

4 207 500,00

4 207 500,00

Затраты на бар

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

Переменные затраты

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

Затраты на зарплату

1 001 700,00

1 001 700,00

1 001 700,00

1 001 700,00

1 001 700,00

1 001 700,00

Аренда

180 000,00

180 000,00

180 000,00

180 000,00

180 000,00

180 000,00

Прочие постоянные затраты

99 840,00

99 840,00

99 840,00

99 840,00

99 840,00

99 840,00

Постоянные затраты

1 281 540,00

1 281 540,00

1 281 540,00

1 281 540,00

1 281 540,00

1 281 540,00

Налоги

335 030,40

335 030,40

335 030,40

335 030,40

335 030,40

335 030,40

ОТТОК ДС

3 146 570,40

3 146 570,40

3 146 570,40

3 146 570,40

3 146 570,40

3 146 570,40

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК

-4 736 800,00

1 060 929,60

1 060 929,60

1 060 929,60

1 060 929,60

1 060 929,60

1 060 929,60

Кумулятивный ДП

-4 736 800,00

-3 675 870,40

-2 614 940,80

-1 554 011,20

-493 081,60

567 848,00

1 628 777,60

Дисконтированный ДП

-4 736 800,00

1 034 770,60

1 009 256,59

984 371,68

960 100,34

936 427,45

913 338,26

Кумулятивный ДДП

-4 736 800,00

-3 702 029,40

-2 692 772,81

-1 708 401,13

-748 300,79

188 126,66

1 101 464,93

NPV

6 127 538,99

Рис. 11. Таблица кэш-фло (первые 6 кварталов расчетного периода)

0

2010

3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
Посещаемость (чел.)

7650

7650

7650

7650

7650

7650

Стоимость входа

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

Средние покупки в баре

400,00

400,00

400,00

400,00

400,00

400,00

Себестоимость бара на чел.

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

4 736 800,00

Выручка от входных

1 147 500,00

1 147 500,00

1 147 500,00

1 147 500,00

1 147 500,00

1 147 500,00

Выручка от бара

3 060 000,00

3 060 000,00

3 060 000,00

3 060 000,00

3 060 000,00

3 060 000,00

ПРИТОК ДС

4 207 500,00

4 207 500,00

4 207 500,00

4 207 500,00

4 207 500,00

4 207 500,00

Затраты на бар

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

Переменные затраты

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

1 530 000,00

Затраты на зарплату

1 001 700,00

1 001 700,00

1 001 700,00

1 001 700,00

1 001 700,00

1 001 700,00

Аренда

180 000,00

180 000,00

180 000,00

180 000,00

180 000,00

180 000,00

Прочие постоянные затраты

99 840,00

99 840,00

99 840,00

99 840,00

99 840,00

99 840,00

Постоянные затраты

1 281 540,00

1 281 540,00

1 281 540,00

1 281 540,00

1 281 540,00

1 281 540,00

Налоги

335 030,40

335 030,40

335 030,40

335 030,40

335 030,40

335 030,40

ОТТОК ДС

3 146 570,40

3 146 570,40

3 146 570,40

3 146 570,40

3 146 570,40

3 146 570,40

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК

-4 736 800,00

1 060 929,60

1 060 929,60

1 060 929,60

1 060 929,60

1 060 929,60

1 060 929,60

Кумулятивный ДП

-4 736 800,00

2 689 707,20

3 750 636,80

4 811 566,40

5 872 496,00

6 933 425,60

7 994 355,20

7,00

8,00

9,00

10,00

11,00

12,00

Дисконтированный ДП

-4 736 800,00

890 818,37

868 853,75

847 430,70

826 535,88

806 156,25

786 279,11

Кумулятивный ДДП

-4 736 800,00

1 992 283,30

2 861 137,05

3 708 567,75

4 535 103,63

5 341 259,88

6 127 538,99



Рис. 12. Кумулятивный ДП

Рис. Кумулятивный ДДП.