Повышение эффективности управления основным капиталом предприятия ОАО "КБ Сухой" (стр. 8 из 15)
Таблица 2.8
Основные показатели деловой активности
| № п/п | Показатели | Способ расчета | 2007 г. | 2006 г. | Отклонение (+, -) |
| 1 | Ресурсоотдача |  | 48,3 | 45,3 | +3,0 |
| 2 | Коэффициент оборачиваемости мобильных средств |  | 3,03 | 3,53 | -0,50 |
| 3 | Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, оборотов |  | 2,54 | 2,40 | +0,14 |
| 4 | Срок оборачиваемости материальных средств, дней |  | 17,5 | 15,8 | +1,7 |
| 5 | Срок оборачиваемости денежных средств, дней |  | 4,5 | 2,2 | +2,3 |
Ресурсоотдача показывает, что на рубль средств, вложенных в деятельность предприятия приходилось 45,3 руб. выручки от реализации продукции в 2006 году, а в 2006 году этот показатель увеличился на 3 руб. и составил 48,3 рубля выручки от реализации на 1 рубль вложенных средств.
Коэффициент оборачиваемости мобильных средств показывает, что в 2007 году оборачиваемость мобильных средств предприятия замедлилась.
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала увеличился в 2007 году на 0,14 оборота.
В 2007 году увеличился также срок оборачиваемости материальных средств на 1,7 дня и составил 17,5 дней, т.е. оборачиваемость замедлилась, что является отрицательным.
Срок оборачиваемости денежных средств также увеличился и составил 4,5 дня против 2,2 дней в 2006 году, что является отрицательным.
Один из важных задач анализа ТЭП является контроль, за правильным использованием рабочей силы. Организацию охраны труда и заработной платы на ОАО «КБ «Сухой» осуществляет отдел охраны труда и заработной платы (ООТ и З).
В состав работников ОАО «КБ «Сухой» входит промышленно-производственный персонал (ППП), который состоит из рабочих и служащих (руководителей, специалистов, технических исполнителей).
Оценка динамики и структуры численности ОАО «КБ «Сухой» представлены в таблице 2.9., на рисунке 2.1.
Численность работающих ОАО «КБ «Сухой» в 2007 году сократилось на 66 человек (на 7,66%) по сравнению с 2006 годом.
Таблица 2.9
Оценка динамики и структуры численности ОАО «КБ «Сухой»
| Показатели | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Изменение в 2007г. к 2006г. | |
| Чел. | Чел. | Чел. | +/- | Темп роста, % | |
| Численность, всего | 894 | 862 | 796 | -66 | 92,34 |
| Из них: рабочие | 729 | 710 | 640 | -70 | 90,14 |
| Служащие | 1 | 7 | 11 | 4 | 157,14 |
| Руководители | 78 | 79 | 76 | -3 | 96,20 |
| Специалисты | 86 | 66 | 69 | 3 | 104,54 |
В течение 2007 года в составе предприятия наблюдались следующие изменения: численность рабочих сократилось на 70 человек (9,86%), также произошло сокращение рабочих в общей численности ППП на 1,96% (рисунок 2.1).
Рисунок 2.1 – Структура численности работающих в ОАО «КБ «Сухой» в 2007 г.
Численность служащих увеличилась на 4 человек (57,14%) по сравнению с прошлым годом, с одновременным ростом удельного веса служащих в общей численности на (0,57%).
Доля специалистов увеличилось на 3 человека (4,54%), удельный вес в общей численности увеличился на 1,01%. В составе управленческого персонала сократилось число руководителей на 3 человека, при этом доля в общей численности увеличилась на 0,38%. Общая численность управленческого персонала в 2006 году составила 156 человек, рабочих 640 человек.
Качественный состав трудовых ресурсов по уровню квалификации представлен в таблице 2.10.
Таблица 2.10
Качественный состав трудовых ресурсов
| Разряд рабочих | Тарифные коэффициенты | Численность рабочих на конец года, чел. | |
| 2006 год | 2007 год | ||
| 1 | 1,00 | 252 | 235 |
| 2 | 1,30 | 23 | 21 |
| 3 | 1,69 | 79 | 74 |
| 4 | 1,96 | 153 | 145 |
| 5 | 2,27 | 192 | 164 |
| 6 | 2,63 | 11 | 1 |
| Итого | 710 | 640 | |
| Ср. тариф. разряд рабочих | 3,1 | 3,0 | |
| Ср.тарифный коэффициент | 1,95 | 1,99 | |
Судя по полученным данным, средний тарифный разряд рабочих незначительно снизился 0,1., при этом средний тарифный коэффициент рабочих за отчетный год несколько возрос – 1,99.
В таблице 2.11 представлена динамика заработной платы и производительности труда на предприятии
Таблица 2.11
Динамика заработной платы и производительности труда ОАО «КБ «Сухой»
| Показатели | 2005 год | 2006 год | В% к 2005г. | 2007 год | Измене ние, руб. | Темп роста, % |
| Среднегодовая заработная плата 1 работающего, руб. | 44945,1 | 82104,41 | 182,677 | 98257,54 | 16153,13 | 119,674 |
| Среднегодовая заработная плата 1 рабочего, руб. | 55117,86 | 99681,69 | 180,852 | 122207,81 | 22526,12 | 122,598 |
| Среднегодовая выработка одного работающего, руб. | 109409,9 | 142029,2 | 129,81 | 372863,1 | 230833,9 | 262,526 |
| Среднегодовая выработка одного рабочего, руб. | 134565,1 | 173388,9 | 128,85 | 464020,4 | 290631,5 | 267,618 |
Прирост на 19,64% в 2007 году среднегодовой заработной платы работникам обусловлен увеличением объема реализации услуг и сокращением численности. Среднегодовая выработка одного работающего выросла в 2007 году в 2,62 раз, рабочего в 2,67 раза. Рост заработной платы объясняется пересмотром (ростом) тарифных ставок и должностных окладов в сентябре и декабре 2007 года.
В 2007 году отработано рабочими 165950 человеко-дней, что на 2,04 % меньше аналогичного периода прошлого года.
Проведем анализ изменения и структуры актива и пассива баланса
Таблица 2.12
Анализ динамики и структуры актива и пассива баланса
| Статья | Тыс.руб. | Изменение денежных средств | ||
| на начало 2007 | на конец 2007 | +/- | % изм абс.вел-ны | |
| АКТИВ | ||||
| I. Внеоборотные активы | 85473 | 91400 | 5927 | 6,9 |
| Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Основные средства | 74485 | 80722 | 6237 | 8,4 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Долгострочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| II. Оборотные активы | 78998 | 103311 | 24313 | 30,8 |
| Запасы | 9204 | 12532 | 3328 | 36,2 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 3004 | 2705 | -299 | -10,0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 52006 | 67680 | 15674 | 30,1 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 12886 | 15381 | 2495 | 19,4 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Денежные средства | 1687 | 3883 | 2196 | 130,2 |
| Прочие оборотные активы | 211 | 1130 | 919 | 435,5 |
| Всего активов | 317954 | 378744 | 60790 | 19,1 |
| ПАССИВ | ||||
| III. Капитал и резервы | 115864 | 123292 | 7428 | 6,4 |
| Уставный капитал | 100 | 100 | 0 | 0,0 |
| Добавочный капитал | 88725 | 99427 | 10702 | 12,1 |
| Резервный капитал | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Целевые финансирование и поступления | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Непокрытый убыток прошлых лет | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| IV. Долгосрочные обязательства | 1230 | 1693 | 463 | 37,6 |
| Займы и кредиты | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 1230 | 1693 | 463 | 37,6 |
| V. Краткосрочные обязательства | 47377 | 69726 | 22349 | 47,2 |
| Займы и кредиты | 11000 | 30000 | 19000 | 172,7 |
| Кредиторская задолженность | 30111 | 38134 | 8023 | 26,6 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Доходы будущих периодов | 6266 | 1592 | -4674 | -74,6 |
| Резервы предстоящих расходов | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| Всего пассивов | 164471 | 194711 | 30240 | 18,4 |
Таким образом, из таблицы 2.12 видно, что за 2007 год сумма баланса увеличилась на 30240 тыс.руб. или на 18,4%. Это произошло главным образом за счет роста оборотных активов на 24313 тыс.руб. или на 30,8% в активе баланса и краткосрочных обязательств 22349 тыс.руб. или на 47,2% в пассиве баланса. Наибольший удельный вес в активе баланса на конец 2007 года занимают оборотные активы – 50,1%, увеличившись по сравнению с начало года на 5,1%. В пассиве баланса наибольший удельный вес на конец 2007 года занимает капитал и резервы 63,3%, но следует отметить что по сравнению с началом 2007 года он снизился на 7,1%. Это связано с ростом удельного веса краткосрочных обязательств на конец 2007 года на 7%. Наименьший удельный вес в структуре пассива принадлежит уставному капиталу – 0,1%. Рост долгосрочных и краткосрочных обязательств является негативной тенденцией.