Отже, середньоденна виручка кафе буде становити: 4320+864+1728+14400=21312.
Відповідно до досвіду давно працюючих кафе, барів, ресторанів у вихідні дні ця сума зростає на 50%, а в понеділок зменшується на таку ж частку. Отже, можна сформувати графік надходжень виручки протягом 1 тижня.
| День | Сума |
| Понеділок | 10656 |
| Вівторок | 21312 |
| Середа | 21312 |
| Четвер | 21312 |
| П’ятниця | 21312 |
| Субота | 31968 |
| Неділя | 31968 |
| Разом за тиждень | 159840 |
Відповідно дохід за місяць буде становити:
159840*4+(159840/7)*2=685028,5 грн.
Перед тим як сформувати графік здійснення витрат, необхідно визначити загальну стартову вартість розпочатої справи:
96054 грн. (вартість ремонтно-оздоблювальних робіт) + 234632 грн. (кухонне обладнання) + 10131,3 грн. (кухонний інвентар) + 55612,8 грн. (столовий інвентар) + 9390 грн. (монтаж систем охоронних та пожежних систем) + 30000 (стартовий оборотний капітал) = 435820,1 грн.
Для започаткування даної справи планувалося отримати кредит в банку на закупівлю обладнання та інвентарю за ставкою 14% річних станом на 5 років, сума якого становить 300376,1 грн. Вартість ремонтно-оздоблювальних робіт, монтажу охоронно-пожежних систем та сировини планувалось покрити за власні кошти в сумі 135444 грн.
Щомісячний платіж банку буде становити (300376,1/5)/12 + (300376,1*0,14)/12 = 8510,7 грн.
Матеріальні затрати на один місяць можна визначити шляхом різниці між середньомісячним доходом і часткою рентабельності. Яка, основуючись на середньостатистичних даних буде становити приблизно 40%.
Отже, щомісячні витрати дорівнюватимуть:
685028,5/(1+0,4)=489306,1 грн.
Маючи всі необхідні обрахунки можна сформувати графік здійснення витрат нового закладу:
| Стаття витрат | Сума |
| Матеріальні витрати | 489306,1 |
| Погашення кредиту | 8510,7 |
| Оренда приміщення | 22500 |
| Витрати на заробітну плату | 23300 |
| Поточні витрати на охорону | 654,3 |
| Витрати на комунальні платежі | 6848 |
| Рекламні витрати | 5000 |
| Разом витрат | 551119,1 |
Фінансово-економічна оцінка та оцінка прибутків
Отже, співставивши рівень доходу та витрат за 1 місяць, можна визначити величину чистого прибутку:
| Показник | Сума |
| Дохід за місяць | 685028,5 |
| Витрати за місяць | 551119,1 |
| Чистий прибуток | 133909,4 |
За такої величини прибутку власні витрати в розмірі 135444 грн. покриються майже за 1 місяць. Але повністю справа окупиться після повернення банківських кредитів, тобто через 5 років.
Основні ризики, що можуть негативно вплинути на розвиток бізнесу включають:
високий рівень інфляції, яка є на сьогодні є нестабільною;
поява аналогічних закладів на ринку міста;
нестабільність ціна на ринку нерухомості;
недостатня завантаженість відвідувачами;
виникнення додаткових витрат;
похибка бізнес-плану;
низький рівень врожайності в сільському господарстві;
надзвичайні події.
З метою запобігання виникненню вище перелічених подій пропонується створити власний страховий резерв в розмірі 5% від суми чистого прибутку. Якщо його рівень буде меншим очікуваного, то – 10-15%.
Також необхідно застрахувати майно новоствореного закладу громадського харчування.
[1] Населення області з урахуванням 200 тис., які знаходяться за кордоном.
[2] Середньорічний курс долара США – 5,1 грн.