Незаконченное производство на конец года - 195 млн. р.
Определить:
1. Объем СМР, выполненных в отчетном периоде
2. Объем реализуемой продукции
3. Коэффициент сданных заказчику работ
4. Коэффициент выполнения плана по объему СМР
5. Темпы роста и темпы прироста выполнения СМР в течение анализируемого периода (базисным и цепным методом)
6. Коэффициент ритмичности производства строительной продукции.
1) Вычислим объем СМР, выполненных в отчетном периоде:
СМР= 28548 – (195–312)=28665 (млн. руб.)
2) Вычислим объем реализуемой продукции в отчетном периоде:
Vп = 28548+ (195–312) =22841 (млн. руб.)
Объем реализуемой строительной продукции:
Vрп= 22594 (млн. руб.)
3) Коэффициент сданных заказчику работ:
К= Vрп/СМР= 22594/28548=0,791
4) Коэффициент выполнения плана по объему строительно-монтажных работ:
Кв.пл.=СМРфакт/СМРплан=28548/27560=1,036
5) Темп роста выполнения СМР базисный:
Трб= yi/y0*100%,
где yi– уровень сравниваемого периода,
y0 – уровень базисного периода (результат см. в итоговой таблице)
Темп роста выполнения СМР цепной:
Трц= yi/y-1*100%,
где y-1 уровень непосредственно предшествующего периода (результат см. в итоговой таблице)
Темп прироста:
– базисный: Тпрб= yi/y0*100%-100% (результат см. в итоговой таблице)
– цепной: Тпрц= yi/y0*100%-100% (результат см. в итоговой таблице)
6) Вычислим коэффициент ритмичности производства строительной продукции по формуле:
Кр= 1 – ∑аj/ ∑П;
Где аj – отрицательные отклонения фактического выпуска от планового, П – плановые задания на соответствующий период.
∑аj=(1456–1495)+(1495–1560)+(1560–1742)+(2002–1950)+(2080–2340)+(2730–2600)+(2782–2730)+(2730–2743)+(3250–2600)+(2600–2600)+(2613–2600)=988
∑П=1495+1560+1742+1950+2340+2600+2730+2743+2600+2600+2600+2600= 27560
Кр= 1 – 988/ 27560=0,96415;
Таким образом, ритмичность производства составляет 96%, то есть не все производство является ритмичным (работы не всегда выполняются согласно графика). В отчетном периоде из общего объема выполненных строительно-монтажных работ принято и оплачено заказчиком 79,1%, следовательно, 20,9% СМР не реализовано в текущем периоде. План по объему выполненных СМР перевыполнен на 3,6%. В целом за год наблюдается увеличение объемов СМР, т. к. базисные темпы роста показывают наращивание объемов производства. Но в августе по сравнению с июлем наблюдается сокращение объемов выполненных СМР на 1,9%, а в ноябре снижение составило 20% по сравнению с октябрем.