Аналіз трудових, матеріальних і фінансових ресурсів підприємства (стр. 2 из 4)
Таблиця 1. Обсяги товарної і реалізованої продукції
| найменування показників | 2008 р. тис. грн. | 2009 р. тис. грн. | Темп, % |
| Обсяг товарної продукції в діючих оптових цінах підприємства | 9637,0 | 9398,1 | 97,5 |
| Обсяг товарної продукції в порівняних цінах підприємства | 9865,4 | 9431,3 | 95,6 |
| у тому числі : | |||
| - запасні частини до тракторів | 7742,5 | 6812,0 | 88,0 |
| - запасні частини до вантажних автомобілів | 1597,5 | 2092,3 | 131,0 |
| - запасні частини до легкових автомобілів | 254,7 | 402,5 | 158,0 |
| - інша продукція | 205,3 | 91,3 | 44,5 |
| Обсяг реалізації готової продукції, (без ПДВ) | 11481,4 | 11941,6 | 104,0 |
За 2009 рік на підприємстві було вироблено 1625539 шт. прокладок до тракторів, і 517510 шт. до автомобілів, проти 1810598 та 496122 шт. відповідно в 2008 році.
Дисків муфт зчеплення в 2009 році було виготовлено 54440 шт. Скорочення проти 2008 року складає 11843 шт., або 17,9%. Що відбулося в основному за рахунок зменшення виробництва дисків до тракторної техніки на 17122 шт. (26%), але частково компенсувалося збільшенням на 5279 шт. виробництва дисків до автомобільної техніки.
Виробництво гальмівних стрічок до тракторів в порівнянні з 2008 роком скоротилось на 136523 шт.(79,1%) та склало - 55496 шт.
Фільтруючих елементів до тракторів, вантажних і легкових автомобілів вироблено 3246 шт., збільшення виробництва даної продукції в порівнянні з 2004 роком становить 30,2%, в тому числі на 45,1% по масляним та паливним фільтрам та на 17,4% по повітряним фільтрам.
Детальна інформація по обсягам виробництва основної продукції підприємства наведено в табл. 2.
Таблиця 2. Основні види виробленої продукції
| Найменування показників | 2008р. шт. | 2009р. шт. | темп зростання, % | відхилення +,- |
| 1. ПРОКЛАДКИ всього : | 2306720 | 2143049 | 92,9 | -163671 |
| у тому числі : | ||||
| 1. - до тракторів | 1810598 | 1625539 | 89,8 | -185059 |
| 11. ДИСКИ МУФТ ЗЧЕПЛЕННЯ всього : | 66283 | 54440 | 82,1 | -11843 |
| у тому числі | ||||
| 1 - до тракторів | 65799 | 48677 | 74,0 | -17122 |
| 2 - до автомобілів | 484 | 5763 | 1190,7 | 5279 |
| Ш. СТРІЧКИ ГАЛЬМІВНІ | 192019 | 55496 | 28,9 | -136523 |
| IV. ФІЛЬТРИ - всього : | 2494 | 3246 | 130,2 | 752 |
| у тому числі: | ||||
| 1 - масляні і паливні | 1147 | 1664 | 145,1 | 517 |
| 2 - повітряні | 1347 | 1582 | 117,4 | 235 |
Обсяг реалізованої готової продукції за 2009 рік склав 11941,6 тис. грн., що на 4% (460,2 тис. грн.) більше ніж в 2008 році, Збільшення реалізації відбулось, в основному, за рахунок реалізації готової продукції зі складу підприємства продукції на 489,8 тис. грн. Протягом 2009 р. за межі України було відвантажено продукції на суму 4021,4 тис. грн. (33,7% від загального обсягу реалізації). Найбільша питома вага в продукції, що експортується, займає продукція, відвантажена до Росії (75%). Підприємству в виробничій сфері необхідно спрямовувати зусилля на впровадження у виробництво нових конкурентних видів продукції, та стабілізувати виробництво запчастин до тракторної техніки, для чого необхідно підвищити їх конкурентоспроможність за рахунок скорочення витрат на їх виробництво і освоєння нових ринків збуту продукції.
5. Загальна характеристика виробництва
Лозівський завод "Трактородеталь" розміщений на 2 виробничих площах:
Цех №2 виробничою площею 2180 м. кв.
Цех №3 виробничою площею 1385 м. кв.
Загальна виробнича площа 3565 м. кв.
Виробниче обладнання підприємства включає наступні види технологічного обладнання:
- металоріжуче – 92 одиниці;
в т.ч. спеціальне – 9 одиниць;
- холодноштампувальне – 98 одиниць (преси зусиллям від 16 до 400 тс)
- термічне обладнання – 6 одиниць;
- зварювальне обладнання – 6 одиниць;
- обладнання для металопокриття – 1 лінія;
- обладнання для лакофарбного покриття – 1 лінія;
- преси для пакетування металовідходів – 2 одиниці.
На заводі створено 2 інструментальні дільниці по виготовленню і ремонту штампової оснастки і пристроїв.
Кожна виробнича площадка має свої котельні (які працюють на природному газі) та індивідуальні компресорні станції.
Вантажопотоки на підприємстві здійснюються кранбалками і напільним безрельсовим транспортом. Транспортування матеріалів і готової продукції між цехами здійснюється автотранспортом.
Виробничі потужності підприємства дозволяють виробляти прокладки головок блоку для всіх автотракторних двигунів виробництва СНД, більш ніж 20 млн. грн. на рік, а також дисків муфт зчеплення для тракторів та автомобілів більш ніж 5 млн. грн. на рік.
6. Аналіз стану і використання основних фондів
Кінцеві результати діяльності підприємства напряму залежать від технічного стану і ефективності використання основних засобів.
Для характеристики технічного стану основних засобів використовують коефіцієнти придатності Кпр і зносу Кзн
Коефіцієнт зносу основних фондів Кзн показує долю перенесеної вартості фондів в їх первісній вартості. (формула 1)
Кзн – коефіцієнт зносу,
А – сума нарахованої амортизації / зносу,
ОФп – первісна вартість основних фондів.
Визначимо коефіцієнт зносу за 2009 та порівняння за 2008 рік:
2008р. Кзн = 1917,0 / 3142,8 = 0,61 або 61,0%
2009р. Кзн = 2178,2 / 3356,6 = 0,649 або 64,9%
Коефіцієнт зносу за звітний період склав 0,65 в 2008 р. – 0,61, Це означає, що 65% основних фондів вже зношені і потребують заміни.
Коефіцієнт придатності основних фондів Кп відображає долю залишкової вартості фондів в їх первісній вартості. (формула 2)
Кп – коефіцієнт придатності,
ОФз – залишкова вартість основних фондів,
ОФп – первісна вартість основних фондів.
Визначимо коефіцієнт придатності за 2009 та порівняння за 2008 рік:
2008р. Кп = 1225,8 / 3142,8 = 0,39 або 39,0%
2009р. Кп = 1178,4 / 3356,6 = 0,351 або 35,1%
Отже основні фонди підприємства придатні для виробництва лише на 35,1%, проти 39% в минулому році.
Для характеристики руху основних фондів використовуються коефіцієнти оновлення (Кон), вибуття (Квб) і приросту (Кпр)(формули 3, 4, 5)
де, ОФвв – вартість основних фондів, введених в звітному періоді,
ОФвив – вартість основних фондів, виведених в звітному періоді,
ОФнп, ОФкп - вартість основних фондів на начало і кінець періоду, відповідно.
Визначимо зазначені коефіцієнти за звітний період:
Кон = 164,4 / 3356,6 = 0,049
Квб = 49,4 / 3142,8 = 0,016
Кпр = (164,4 – 49,4) / 3356,6 = 115 / 3356,6 = 0,034
Визначені за звітний період коефіцієнти показують, що на підприємстві дуже повільними темпами іде оновлення основних фондів. Показники ефективності використання основних фондів характеризуються показниками фондовіддачі (Фв) і фондомісткості (Фм) продукції, а також рентабельність основних фондів Rоф. Фондовіддача характеризує, наскільки ефективно підприємство використовує основні фонди. Визначається по формулі 6.
V – обсяг виробництва продукції, тис. грн.,
ОФср – середньорічна вартість основних фондів, тис. грн.
Розрахуємо фондовіддачу за звітний період:
Фв = 9431,3 / 3226,4 = 2,92 грн./грн..
Отже підприємство з 1 гривні основних фондів отримує 2,92 грн. готової продукції. (2008 рік – 2,87 грн.). Збільшення фондовіддачі свідчить про підвищення ефективності використовування основних фондів.
Фондомісткість показник обернений фондовіддачі. Він характеризує величину основних виробничих фондів, що приходяться на 1 грн.
За 2009 рік фондомісткість склала:
Фм = 3226,4 / 9431,3 = 0,342 грн./грн..
На 1 грн. товарної продукції приходиться 0,342 грн. вартості основних фондів. (2008 рік – 0,348 грн.).
Рентабельність основних фондів визначається за формулою 7 і показує скільки підприємство отримало прибутку з 1 гривні основних фондів.
П – валовий прибуток, тис. грн.,
ОФср – середньорічна вартість основних фондів, тис. грн.
За звітний період рентабельність основних фондів склала:
Rоф = 3381,6 / 3226,4 = 1,048 або 104,8%
З наведених вище показників видно що підприємство, незважаючи на великий знос основних фондів, досить ефективно використовує. Так, з 1 грн. основних фондів підприємство отримує 1,048 грн. прибутку.
Узагальнюючим показником забезпечення підприємства основними виробничими фондами в співвідношенні до чисельності працівників являється фондоозброєність (Фозбр).
