Планування діяльності підприємства (стр. 5 из 8)
. 
грн/годОтже:
грн = 506,7 тис. грн.Для допоміжних робітників:
грн = 198,1 тис. грн.Для керівників і спеціалістів:
144000 грн = 144 тис. грн.Визначаємо доплати і надбавки до нормованої заробітної плати (15% – перелік нормативів):
Для основних робітників:
тис. грн.Для допоміжних робітників:
тис. грн.Для керівників і спеціалістів:
тис. грн.Визначаємо премії основним робітникам, допоміжним робітникам, керівникам та спеціалістам (відповідно 20, 10, і 30% – перелік нормативів).
Для основних робітників:
тис. грн.Для допоміжних робітників:
тис. грн.Для керівників і спеціалістів:
тис. грн.Визначаємо одноразові заохочення та винагороди (1% – перелік нормативів).
Для основних робітників:
тис. грн.Для допоміжних робітників:
тис. грн.Для керівників і спеціалістів:
тис. грн.Визначаємо винагороди за підсумками роботи за рік (два місячних оклади – перелік нормативів).
Для основних робітників:
тис. грн.Для допоміжних робітників:
тис. грн.Для керівників і спеціалістів:
тис. грн.Визначаємо грошові виплати та заохочення. Вони становлять 15% від нормованої заробітної плати.
Для основних робітників:
тис. грн.Для допоміжних робітників:
тис. грн.Для керівників і спеціалістів:
тис. грн.Визначаємо весь фонд оплати праці, сумуючи всі елементи фондуоплати праці.
Для основних робітників:
тис. грн.Для допоміжних робітників:
тис. грн.Для керівників і спеціалістів:
тис. грн.Отримані дані зводимо у таблицю 2.2
Таблиця 2.2 Зведений розрахунок фонду оплати праці
| Елементи фонду оплати праці | Основні робітники | Допоміжні робітники | Керівники і спеціалісти | Разом |
| 1. Нормована заробітна плата ( по тарифу), тис. грн. за 1 рік | 506,7 | 198,1 | 144,0 | 848,9 |
| 2. Доплати і надбавки до нормованої заробітної плати, тис. грн. за 1 рік | 76,0 | 29,7 | 21,6 | 127,3 |
| 3. Всього основна заробітна плата | 582,7 | 227,9 | 165,6 | 976,2 |
| 4. Премії за положеннями: % | 20 | 10 | 30 | |
| сума | 101,3 | 19,8 | 43,2 | 164,4 |
| 5. Одноразові заохочення та винагороди | 5,1 | 2,0 | 1,4 | 8,5 |
| 6. Винагороди за підсумками роботи за рік | 84,5 | 33,0 | 24,0 | 141,5 |
| 7. Грошові виплати та заохочення | 76,0 | 29,7 | 21,6 | 127,3 |
| 8. Всього фонд додаткової оплати праці | 266,9 | 84,5 | 90,2 | 441,7 |
| 9. Всього фонд оплати праці | 849,6 | 312,3 | 255,8 | 1417,7 |
| 10. Доходи по акціях | 24,1 | 8,5 | 3,4 | 36 |
| 11. Чисельність персоналу | 145 | 51 | 20 | 216 |
| 12. Середня заробітна плата | 6,0 | 6,3 | 13,2 | 25,5 |
2.3 Комплексні витрати
Проводимо розрахунок комплексних витрат.
Визначаємо сумарну встановлену потужність верстатів за формулою:
, деN – кількість двігунів (вихідні дані),
П – потужність двигунів (вихідні дані).
Для токарних верстатів:
кВт.Для фрезерних верстатів:
кВт.Для свердлильних верстатів:
кВт.Для шліфувальних верстатів:
кВт.Визначаємо вартість устаткування за формулою:
, деЦВ – ціна верстату (вихідні дані).
Для токарних верстатів:
грн = 129,95 тис.грн.Для фрезерних верстатів:
грн = 117 тис. грн.Для свердлильних верстатів:
грн = 177,65 тис. грн.Для шліфувальних верстатів:
грн = 20,769 тис. грн.Отримані дані зводимо у таблицю 3.1
Таблиця 3.1 Потужність електродвигунів та вартість устаткування
| Найменування верстату | Кількість верстатів, одиниць | Потужність двигуна, кВт | Ціна верстату, грн | Сумарна встановлена потужність, кВт | Вартість устаткування, тис. грн |
| Токарний | 23 | 2,7 | 5650 | 62,1 | 129,95 |
| Фрезерний | 12 | 2,5 | 9750 | 30 | 117 |
| Свердл. | 11 | 0,4 | 16150 | 4,4 | 177,65 |
| Шліфуваль. | 21 | 3,5 | 989 | 73,5 | 20,769 |
| Разом | 67 | 9,1 | 32539 | 170 | 445,369 |
Проводимо розрахунок витрат на виробництво продукції.
Визначаємо видаток рушійної електроенергії за формулою:
, деФеф – ефективний фонд часу роботи устаткування (4000 годин на рік),
Му – загальна встановлена потужність електричних двигунів: 62,1+30+4,4+73,5=170 кВт,
1,3 – коефіцієнт, що враховує втрати енергії з технічних причин.
Підставляємо значення:
кВт.год.Визначаємо вартість рушійної електроенергії. Ціна одного кіловата становить 22,1 коп. (перелік нормативів).
грн = 195,4 тис. грн.Визначаємо вартість освітлювальної електроенергії. Ціна одного кіловата становить 23,0 коп, видаток освітлювальної електроенергії становить – 1,5% від видатку рушійної (перелік нормативів).
грн = 3,05 тис. грн.Визначаємо відрахування на соціальні заходи за формулою:
, деЗП – заробітна плата за тарифом,
Д – доплата.
Для основних робітників:
тис. грн.Для допоміжних робітників:
тис. грн.Для керівників і спеціалістів:
тис. грн.Визначаємо амортизацію основних виробничих фондів. Вона становить – 15% від вартості устаткування, та 5% від вартості будівель (перелік нормативів). Визначаємо вартість будівель. Вартість 1м3 становить 950 грн. (перелік нормативів). Отже,
12600 ∙ 950 = 11970 тис. грн.
тис. грн. 
тис. грн.Визначаємо послуги допоміжних цехів, які становлять:
а) у складі витрат на обслуговування виробництва – 55% від заробітної плати за тарифом;
б) у складі витрат на управління виробництвом – 30% від заробітної плати за тарифом (перелік нормативів).
На обслуговування виробництва:
198,1 ∙ 0,55 = 109 тис. грн.
На управління виробництвом:
144 ∙ 0,3 = 43,2 тис. грн.
Визначаємо інші витрати. Вони становлять – 8% від заробітної плати за тарифом (перелік нормативів).
Комплексні витрати:
а) на обслуговування виробництва:
198,1 ∙ 0,08 = 15,9 тис. грн.
б) на управління виробництвом: