Таблица 3 Динамика экономических показателей по ЗАО "Для Дома" за 2008-2009 гг.
| Показатели | Ед. изм. | Год | Отклонение (±), темп роста (%) | |
| 2008 г. | 2009 г. | |||
| 1. Розничный товарооборот в действующих ценах в сопоставимых ценах | млн. руб. млн. руб. | 2499 2499 | 2641 2582 | 105,68% 103,32% |
| 2. Валовой доход от реализации: в сумме в % к товарообороту | млн. руб. % | 468 18,73 | 589 22,30 | 125,85% +3,57 |
| 3. Внереализационные доходы | млн. руб. | 4 | -- | -- |
| 4. Внереализационные расходы | млн. руб. | 1 | -- | -- |
| 5. Издержки обращения: в сумме в % к товарообороту | млн. руб. % | 463 18,53 | 574 21,73 | 123,97% +3,2 |
| 6. Прибыль от реализации: в сумме в % к товарообороту | млн. руб. % | 5 0,20 | 15 0,57 | 300% +0,37 |
| 7. Прибыль балансовая: в сумме в % к товарообороту | млн. руб. % | 8 0,32 | 15 0,57 | 187,5% +0,25 |
| 8. Численность работников | чел. | 29 | 30 | +1 |
| 9. Производительность труда | млн. руб./ чел. | 86,17 | 88,03 | 102,16% |
| 10. Индекс цен | коэф. | Х | 1,023 | Х |
Объем розничного товарооборота ЗАО "Для Дома" за 2009 г. в фактических ценах составил 2 641 млн. руб., в сопоставимых ценах – 2 582 млн. руб. Темп роста его по отношению к 2008 г. в действующих ценах достиг 105,68%, в сопоставимых ценах – 103,32%. В настоящее время наращивание объема товарооборота играет определяющую роль в увеличении валовых доходов и прибыли, поскольку рост уровня торговых надбавок практически невозможен ввиду проводимой политики по ограничению и постоянному снижению их предельных уровней.
Сумма валовых доходов ЗАО "Для Дома" в 2009 г. составила 589 млн. руб. при среднем уровне 22,3% к товарообороту. Рост сумм валовых доходов в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 121 млн. руб. связан с ростом объема товарооборота, так и с ростом уровня валового дохода на 3,57%.
Издержки обращения ЗАО "Для Дома" в 2009 г. сложились в размере 574 млн. руб. при их среднем уровне 21,73%. По сравнению с 2008 г. сумма издержек обращения увеличилась на 111 млн. руб., их уровень увеличился на 3,2%.На величину полученной предприятием балансовой прибыли оказало влияние множество факторов как внешнего, так и внутреннего характера. Положительное влияние оказало увеличение объема розничного товарооборота, ускорение оборачиваемости товаров, увеличение уровня валового дохода. Негативное влияние оказало увеличение уровня издержек обращения.
Таблица 4 Анализ обеспеченности ЗАО "Для Дома" основными фондами за 2008-2009 гг.
| Показатели | 2008 г. | 2009 г. | Темпы роста, % | ||
| по плану | по факту | к предыдущему году | к плану | ||
| 1. Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб. | 85,344 | 89,360 | 90,693 | 106,27 | 101,49 |
| В том числе среднегодовая стоимость активной части основных фондов, млн. руб. | 35,432 | 38,110 | 40,526 | 114,38 | 106,34 |
| 2. Удельный вес активной части, %. | 41,52 | 42,65 | 44,68 | 107,63 | 104,78 |
Из таблицы 4 видно, что среднегодовая стоимость основных фондов в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась на 6,27%, план выполнен на 101,49%.
Также увеличилась и среднегодовая стоимость активной части основных фондов: темп роста составил 114,38%, выполнение плана 106,34%. Удельный вес активной части основных фондов в динамике увеличился на 3,16%, по отношению к плану – на 2,03%.
Таблица 5 Анализ состава и структуры основных фондов ЗАО "Для Дома" за 2009 г.
| Группа ОПФ | На начало года | На конец года | Изменение за год по | |||
| сумма, млн. руб. | уд. вес, % | сумма, млн. руб. | уд. вес, % | сумме, млн. руб. | уд. вес, % | |
| Здания | 42,010 | 47,85 | 41,658 | 44,51 | -0,352 | -3,34 |
| Сооружения | 4,866 | 5,54 | 4,698 | 5,02 | -0,168 | -0,52 |
| Передаточные устройства | 1,937 | 2,21 | 2,103 | 2,25 | +0,166 | +0,04 |
| Торговое оборудование | 37,817 | 43,08 | 43,234 | 46,19 | +5,417 | +3,11 |
| Транспортные средства | 0,880 | 1 | 1,619 | 1,73 | +0,739 | +0,73 |
| Инвентарь | 0,233 | 0,27 | 0,234 | 0,25 | +0,001 | -0,02 |
| Прочие | 0,048 | 0,05 | 0,048 | 0,05 | 0 | 0 |
| Всего | 87,791 | 100 | 93,594 | 100 | +5,803 | Х |
Из таблицы 5 видно, что стоимость основных фондов ЗАО "Для Дома" за 2009 г. увеличилась на 5,803 млн. руб. Стоимость торгового оборудования выросла на 5,417 млн. руб., транспортных средств – на 0,739 млн. руб., передаточных устройств – на 0,166 млн. руб. Стоимость зданий снизилась на 0,352 млн. руб., сооружений – на 0,168 млн. руб. Изменилась и структура основных фондов: на 3,11% увеличилась торгового оборудования, на 3,34% снизился удельный вес зданий.
Таблица 6 Анализ движения и технического состояния основных фондов ЗАО "Для Дома" за 2009 г.
| Показатели | Уровень показателей |
| 1. Стоимость основных фондов на начало года, млн. руб. | 87,791 |
| 2. Стоимость введенных основных фондов, млн. руб. | 7,641 |
| 3. Стоимость выбывших основных фондов, млн. руб. | 1,838 |
| 4. Стоимость основных фондов на конец года, млн. руб. | 93,594 |
| 5. Износ основных фондов, млн. руб. | 47,523 |
| 6. Первоначальная стоимость основных фондов, млн. руб. | 93,594 |
| 7. Коэффициент обновления основных фондов | 0,082 |
| 8. Коэффициент выбытия основных фондов | 0,021 |
| 9. Коэффициент прироста основных фондов | 0,066 |
| 10. Коэффициент износа основных фондов | 0,508 |
| 11. Коэффициент годности основных фондов | 0,492 |
Из таблицы 6 видно, что в ЗАО "Для Дома" за 2009 г. введено 7,641 млн. руб. основных средств, выбыло – 1,838 млн. руб. Износ основных фондов составляет 50,8%. На предприятии постепенно происходит обновление основных фондов.
В области изучения спроса ЗАО "Для Дома" проводит следующую работу:
¾ ведет наблюдение в районе своей деятельности за изменением и развитием спроса;
¾ исчисляет потребности в изделиях по ассортиментным позициям;
¾ разрабатывает оценки развития спроса на предстоящий период для текущего корректирования поставок;
¾ организует и проводит в магазине мероприятия по сбору информации о спросе (распродажи, опросы населения и т. п.).
Изучение спроса в магазине помогает систематически, при небольших затратах средств и времени получать данные:
¾ о поступлениях, продаже и запасах изделий в розничной торговой сети;
¾ о наличии товаров, пользующихся повышенным или пониженным спросом;
¾ об отношении покупателей к товарам новых моделей и марок.
В конечном счете изучение рынка должно обеспечить такое предложение товаров, при котором будут удовлетворены запросы покупателей и по объему, и по структуре, и по цене, и по качеству. Предложение товаров должно быть своевременным и учитывать региональные особенности рынка. Формы проявления потребностей на рынке, их частота, интенсивность, степень обеспеченности деньгами, латентность, специфика потребительских предпочтений и ряд других факторов детерминируют те или иные разновидности спроса.
Самым простым способом прогнозирования рыночной ситуации является экстраполяция, т.е. распространение тенденций, сложившихся в прошлом, на будущее. Сложившиеся объективные тенденции изменения экономических показателей в известной степени предопределяют их величину в будущем. К тому же многие рыночные процессы обладают некоторой инерционностью. Особенно это проявляется в краткосрочном прогнозировании. В то же время прогноз на отдаленный период должен максимально принимать во внимание вероятность изменения условий, в которых будет функционировать рынок.
Методы прогнозирования объема продаж можно разделить на три основные группы:
¾ методы экспертных оценок;
¾ методы анализа и прогнозирования временных рядов;
¾ казуальные (причинно-следственные) методы.
Методы экспертных оценок основываются на субъективной оценке текущего момента и перспектив развития. Эти методы целесообразно использовать для конъюнктурных оценок, особенно в случаях, когда невозможно получить непосредственную информацию о каком-либо явлении или процессе.
Вторая и третья группы методов основаны на анализе количественных показателей, но они существенно отличаются друг от друга.
Произведем прогнозирование потребности в товарах в ЗАО "Для Дома" на примере товарной группы "Посуда" по трендовой модели.
Таблица 7 Данные о продажи посуды в ЗАО "Для Дома"
| Период | Товарооборот Yt, млн. руб. | Период | Товарооборот Yt, млн. руб. |
| Январь 2009 | 7,7 | Август 2009 | 16,1 |
| Февраль 2009 | 8,7 | Сентябрь 2009 | 16,0 |
| Март 2009 | 9,1 | Октябрь 2009 | 16,2 |
| Апрель 2009 | 9,6 | Ноябрь 2009 | 16,4 |
| Май 2009 | 12,4 | Декабрь 2009 | 15,9 |
| Июнь 2009 | 15,1 | Январь 2010 | 16,0 |
| Июль 2009 | 15,9 | Февраль 2010 | 17,1 |
Уравнение линейного тренда имеет вид: