Значение запаса прочности 41,7% показывает, что если в силу изменений рыночной ситуации выручка предприятия сократится менее, чем на 41,7%, то предприятие будет получать прибыль. Если более, чем на 41,7%, то окажется в убытке.
Рассчитаем валовые издержки в год по формуле 14
TC = FC + VC, (14)
TC = 781,5 + 1354,.6 = 14330,1 тыс. руб.
Исходя из следующих данных и с помощью графика, найдем точку безубыточности:
TR = 14903,3 тыс. руб.
VC = 13548,6 тыс. руб.
FC = 781,5 тыс. руб.
TC = 14330,1 тыс. руб.
План поступления наличных средств.
В день мы через розничную сеть продаем 596,66кг молока.
В месяц это составит 17899,8кг.
596,66 * 30 = 17899,8кг.
Розничная цена за 1кг равна 86,21 рублей.
За месяц продажа по розничной цене составит 1543 тыс. руб.
17899,8 * 86,21 = 1543141,76 руб. = 1543 тыс.руб.
Ежедневно через оптовую продажу мы реализуем 77,86кг молока Любительского, но в связи с тем, что школы во время каникул Молоко не потребляют, то в течении этого периода реализация продукта в эти учреждения осуществляться не будет.
Оптово-отпускная цена за 1кг продукта равна 68,97руб.
Сначала мы рассчитаем сумму наличных средств, поступивших от продажи в учреждения, не учитывая реализации продукта в школы. Она будет равна 2396 руб.
(77,86 – 43,12) * 68,97 = 2396 руб.
В месяц это составит 71,9 тыс. руб.
2396 * 30 = 71880,0 руб. = 71,9 тыс. руб.
Затем рассчитываем поступление наличных средств от реализации продукта в школы в месяц, которые составят 89,2 тыс. руб.
43,12 * 68,97 * 30 = 89219,6 руб. = 89,2 тыс. руб.
Нужно учесть, что в октябре и в апреле реализация продукта не осуществляется по одной неделе, в январе – 2 недели, а в июне, июле и августе реализация молока Любительского не осуществляется вообще.
Январь 43,12 * 68,97 * 16 = 47583,8 руб. = 47,6 тыс. руб.
Апрель 43,12 * 68,97 * 23 = 68401,7 руб. = 68,4 тыс. руб.
Октябрь 43,12 * 68,97 * 23 = 68401,7 руб. = 68,4 тыс. руб.
План поступления наличных средств показан в таблице 8.
Таблица 8 - План поступления наличных средств
| Показатели | Месяцы | |||||||||||
| янв. | фев. | март | апр. | май | июнь | июль | авг. | сен. | окт. | нояб. | дек. | |
| Реализация продукции за наличные | 1543 | 1543 | 1543 | 1543 | 1543 | 1543 | 1543 | 1543 | 1543 | 1543 | 1543 | 1543 |
| Оплата счетов | 119,5 | 161,1 | 161,1 | 140,3 | 161,1 | 71,9 | 71,9 | 71,9 | 161,1 | 140,3 | 161,1 | 161,1 |
| Итого | 1662,5 | 1704,1 | 1704,1 | 1683,3 | 1704,1 | 1614,9 | 1614,9 | 1614,9 | 1704,1 | 1683,3 | 1704,1 | 1704,1 |
8. Расчет срока окупаемости
Для осуществления организации производства молока Любительского на необходимо иметь первоначальный капитал.
Эти денежные средства нам необходимы для покупки сырья, оборудования, машина для доставки продукции, мини-магазина. Денежные средства представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Денежные средства
| Наименование имущества | Стоимость, руб. |
| Приобретение оборудования | 250000 |
| Приобретение мини-магазина | 30000 |
| Приобретение машины | 115000 |
| Ремонт помещения | 4600 |
| Приобретение сырья | 153786 |
Стоимость сырья равна 153786 руб.
674,5 * 57 * 4 = 153786 руб.
Итого стоимость кредита составит 553386 руб.
250000 + 30000 + 115000 + 4600 + 153786 = 553386 руб.
Принимаем решение взять кредит на сумму 555000 руб. на срок 1 год.
Срок окупаемости настоящего проекта рассчитывается по формуле 15:
Ток = Кв / П, (15)
где Ток – срок окупаемости
Кв – капитальные вложения, руб.
П – прибыль за год, руб.
Ток = 555000/621695,01 = 0,9 года, т. е.7 мес. 15 дней.
Данные расчета погашения кредита сводим в таблицу 10. Процент за кредит 19% годовых.
Таблица 10 - Погашение кредита
| № периода | Сумма долга | Сумма % | Сумма погашения | Сумма |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 | 555000 508750 462500 416250 370000 323750 277500 231250 185000 138750 92500 46250 | 8787,5 8055,2 7322,9 6590,6 5858,3 5126,0 4393,8 3661,5 2929,2 2196,9 1464,6 732,3 | 46250 46250 46250 46250 46250 46250 46250 46250 46250 46250 46250 46250 | 55037,5 54305,2 53572,0 52840,6 52108,3 51376,0 50643,8 49911,5 49179,2 48446,9 47714,6 46982,3 |
1. 555000 * 19% / 12 = 8787,5 + 46250 = 55037,5 руб.
2. (555000 – 46250) * 19% / 12 = 8055,2 +46250 = 54305,2 руб.
3. (508750 – 46250) * 19% / 12 = 7322,9 + 46250 = 53572,9 руб.
Заключение
Вследствие изучения внешней среды предприятия ООО «Молоко» мы выявили несколько факторов внешнего окружения, от которых, главным образом, зависит успех нашего предприятия, или являются потребители, конкуренты, государственные и воспитательно-образовательные учреждения. Поэтому внимание, в основном, сосредоточено на тщательном исследовании потребностей и возможностей окружающей среды.
Таким образом, предприятие с адаптировавшись, успешно проводит конкурентную борьбу, связанную с производством и реализацией молока Любительского.
Вследствие было выявлено, что спрос на продукцию является достаточно оптимальным и требует дальнейшего производства и реализации.
Список использованной литературы
1. Бартенев С.А. Экономика – М.: Издательство БЕК, 1996.
2. Богданов В.А. Бизнес-планирование – М.: Форум – М, 2004.
3. Булатов А.С. Экономика – М.: Издательство БЕК, 1997.
4. Гордеев А.В. Экономика предприятий пищевой промышленности – М.: Агроконсалт, 2003.
5. Демкина Т.А. Методические рекомендации – М.: «Финансы и статистика», 1998.
6. Кнышова Е.Н. Экономика организации – М.: ФОРУМ – ИНФРА – М, 2004.
7. Крусь Г.Н. «Технология молочных продуктов» - М.: ВО «Агропромиздат», 1988.
8. Мурахтанова Н.М. Маркетинг – М.: Издательство Академия, 2005.
9. Осипов Ю.М. Основы предпринимательского дела – М.: Издательство БЕК, 1996.
10. Попов В.М. Бизнес-планирование – М.: Финансы, 2002.
11. Притико В.П. Машины и аппараты молочной промышленности – М.: Издательство «Пищевая промышленность», 1968.
12. Рузавич Г.И. Основы рыночной экономики – М.: Издательское объединение «ЮНИТИ», 1996.
13. Степанова Л.И. Справочник технолога молочного производства – СПБ.: ГИОРД, 2002.
14. Стерлигов Б.И. Организация и планирование производства на предприятиях мясной и молочной промышленности – М.: Пищевая промышленность, 1988.
15. Сирик В.И. Производство молока – М.: Издательство «Пищевая промышленность», 1968.
Резюме
Наше предприятие будет производить и реализовать пастеризованное молоко м.д.ж. 6%, которое в свою очередь будет отвечать всем требованием ГОСТа и обладать высоким качеством. В связи с этим, продукт будет пользоваться высоким спросом, т.к. потребители станут довольны поставляемым продуктом.
Предприятие имеет достаточную сырьевую зону, которая будет снабжать необходимым количеством и качеством сырья. Также будем эксплуатировать современное оборудование и вести высокие технологии производства молока.
На предприятие будет работать квалифицированные работники.
Сбыт готовой продукции будет осуществляется как через оптовую, так и через розничную сеть.
Основываясь на данных расчета, мы выявили следующее, что ежедневно мы должны продавать 77,86кг, фактический объем продаж в день составит 596,66кг. Это означает, что предприятие будет вести свою деятельность безубыточно.
Прибыль от реализации продукции составит 137112 в год. Постоянные издержки предприятия составят 781,5тыс.руб, переменные 14330,1тыс.руб.
Следовательно, валовые издержки в год составят в сумме 14330,1тыс. руб. выручка от реализации в год составит …тыс. руб., а сумма покрытия, следовательно будет равна 1354,9тыс. руб. коэффициент покрытия составит 0,09т.к пороговая выручка составила 41,7%, а запас ________ в размере 19 %. Это говорит о том что выручка от реализации будет выше, что обеспечивает безубыточность предприятия на 19%.
Для осуществления организации производства молока пастеризованного м.д.ж. 6% нам необходимо взять кредит в размере 555000 руб. сроком на один год.
Срок окупаемости составит 0,9 года, т.е. 7 месяцев 15 дней.