Камское водохранилище является водным объектом комплексного использования и обеспечивает:
выработку электроэнергии и участие в покрытии нагрузки Уральской энергосистемы, с учетом ее суточной и сезонной неравномерности;
судоходные и лесосплавные условия на реке Каме;
соблюдение условий, обеспечивающих бесперебойную работу лицензированных нормально профессионально эксплуатируемых водозаборных, водопроводных и канализационных сооружений;
соблюдение условий, обеспечивающих сохранение и воспроизводство рыбных запасов;
срезку пиков половодий редкой повторяемости.
Таким образом, имея общее представление о характере деятельности ОАО "Энергия", следует рассмотреть его финансовое состояние в динамике
За последние 3 года. В работе анализ финансового состояния предприятия проводился на основе бухгалтерских данных.
В структурированном виде они представлены ниже.
Комплексный анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Энергия" за последние три года производится с целью выявления динамики основных технико-экономических показателей.
Анализ проводится на основании данных годовых балансов предприятия. Темпы роста производства продукции определяются отношением данного уровня производства продукции к уровню базового периода.
Для анализа составляется аналитическая таблица, в которой рассчитываются темпы роста технико-экономических показателей (см. таблицу 8).
Динамика основных технико-экономических показателей ОАО "Энергия" за 2007-2009 гг.
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. |
| 1. Объем товарной продукции, млн. р. | 316089 | 357100 | 382115 |
| 2. Численность ППП, чел. | 3118 | 3131 | 3182 |
| 3. Производительность труда, млн. р. | 98334 | 102105 | 108953 |
| 4. Фонд оплаты по труду, млн. р. | 24390 | 29282 | 33626 |
| 5. Среднегодовая зарплата, млн. р. | 7,82 | 9,35 | 10,57 |
| 6. Прибыль балансовая, млн. р. | 48320 | 58350 | 70691 |
| 7. Общая рентабельность, % | 20 | 21,5 | 25 |
| 8. Себестоимость ТП, млн. р. | 241601 | 271396 | 282765 |
| 9. Материальные затраты, млн. р. | 86370 | 108558 | 118761 |
| 10. Затраты на 1 рубль ТП, руб. | 0,764 | 0,76 | 0,74 |
Таблица 9
Динамика основных технико-экономических показателей ОАО "Энергия" за 2007-2009 гг.
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. |
| 1. Объем товарной продукции, млн. р. | 316089 | 357100 | 382115 |
| Темп роста к 2007 г., % | 100 | 113 | 121 |
| Темп роста к 2008 г., % | 100 | 107 | |
| 2. Численность ППП, чел. | 3118 | 3131 | 3182 |
| Темп роста к 2007 г., % | 100 | 100,4 | 102 |
| Темп роста к 2008 г., % | 100 | 101,6 | |
| 3. Производительность труда, млн. р. | 98334 | 102105 | 108953 |
| Темп роста к 2007г., % | 100 | 104 | 111 |
| Темп роста к 2008г., % | 100 | 106 | |
| 4. Фонд оплаты по труду, млн. р. | 24390 | 29282 | 33626 |
| Темп роста к 2007г., % | 100 | 120 | 138 |
| Темп роста к 2008г., % | 100 | 114 | |
| 5. Среднегодовая зарплата, млн. р. | 7,82 | 9,35 | 10,57 |
| Темп роста к 2007г., % | 100 | 119,5 | 135,1 |
| Темп роста к 2008г., % | 100 | 113 | |
| 6. Прибыль балансовая, млн. р. | 48320 | 58350 | 70691 |
| Темп роста к 2007г., % | 100 | 121 | 146 |
| Темп роста к 2008г., % | 100 | 121 |
Динамика основных технико-экономических показателей ОАО "Энергия" за 2007-2009 гг.
| 7. Общая рентабельность, % | 20 | 21,5 | 25 |
| Темп роста к 2007г., % | 100 | 107,5 | 125 |
| Темп роста к 2008г., % | 100 | 116,2 | |
| 8. Себестоимость ТП, млн. р. | 241601 | 271396 | 282765 |
| Темп роста к 2007г., % | 100 | 112 | 117 |
| Темп роста к 2008г., % | 100 | 105 | |
| 9. Материальные затраты, млн. р. | 86370 | 108558 | 118761 |
| Темп роста к 2007г., % | 100 | 125,6 | 137,5 |
| Темп роста к 2008г., % | 100 | 109 | |
| 10. Затраты на 1 рубль ТП, руб. | 0,764 | 0,76 | 0,74 |
| Темп роста к 2007г., % | 100 | 99,4 | 96,8 |
| Темп роста к 2008г., % | 100 | 97,4 |
За анализируемый период (2007-2009 гг.) наблюдается тенденция роста показателя произведенной энергии. Так, выработка энергии возросла с 316089 млн. руб. до 382115 млн. руб. в действующих ценах (т.е. на 21%).
Сравнивая значение этих показателей в сопоставимых ценах, следует отметить, что реальный рост объемов энергии за рассматриваемый период составил 8%. Это стало возможным благодаря внедрению новых технологий.
Все работники системы транспорта электроснабжения подразделяются на следующие категории работников:
· рабочие;
· руководители и инженерно - технические работники (ИТР) - работники, непосредственно связанные с техническим руководством производственным процессом;
· служащие - работники, выполняющие функции учета, снабжения, сбыта и т.п. и несвязанные непосредственно с техникой и технологией производства.
Численность работников ОАО "Энергия" регулируется в соответствии с "Нормативами численности рабочих и служащих подразделений системы ОАО "Энергия".
Данные нормативы предназначены для обеспечения штатной расстановки работников ОАО "Энергия".
Нормативы численности разработаны по объектам, видам работ и подразделениям ОАО "Энергия", предусматривают списочную численность работников с учетом создания нормальных условий работы, обеспечения безопасности труда и охраны здоровья трудящихся, а также сменности обслуживания объектов магистрального транспорта электроснабжения.
Численность, рассчитанная по нормативам, является максимальной. Если в результате лучшей организации труда, производства и управления фактическая численность работников меньше нормативной и при этом обеспечивается качественное выполнение заданных объемов работ при отсутствии нарушений требований охраны труда, правил техники безопасности и пожарной безопасности, то фактическая численность не должна увеличиваться до нормативного значения.
Наименование должностей и профессий данных нормативов приведены в соответствии с действующим Общероссийским классификатором профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов (ОКПДТР), введенным в действие постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. № 367 (с последующими изменениями и дополнениями), Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих.
Нормативы численности рабочих магистральных сетей электроснабжения разработаны с учетом рациональной организации рабочих мест, участков, служб, производств.
Рациональной следует считать такую организацию рабочих мест, при которой достигаемся максимальная производительность труда, высокое качество обслуживания оборудования при наименьших материальных и трудовых затратах.
Это обеспечивается применением бригадных форм организации труда, рациональной планировкой рабочего места и оснащением его современными видами оргоснастки, своевременным материально - техническим снабжением и транспортным обеспечением, применением передовых приемов и методов труда.
Организация оплаты труда на ОАО "Энергия".
Структура ФОТ состоит из двух основных частей: фонда заработной платы (ФЗП) и фонда материального поощрения (ФМП).
ФЗП - постоянная часть. В него включаются:
а) оплата за отработанное время:
заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам за отработанное время;
стимулирующие доплаты и надбавки к тарифным ставкам и окладам (за профессиональное мастерство, совмещение профессий и должностей и т.п.);
компенсационные выплаты, связанные с режимом и условиями труда;
доплаты за работу во вредных или опасных условиях и на тяжелых работах;
доплаты за работу в ночное время;
оплата работы в выходные и праздничные дни;
оплата сверхурочной работы;
оплата труда квалифицированных рабочих, руководителей, специалистов, освобожденных от основной работы и привлекаемых для подготовки, переподготовки и повышения квалификации работников;
выплата разницы в окладах при временном заместительстве;
б) оплата за неотработанное время:
вознаграждение по итогам работы за год;
оплата ежегодных и дополнительных отпусков (без денежной компенсации за неиспользованный отпуск);
оплата дополнительно предоставленных (сверх предусмотренных законодательством) отпусков;
оплата льготных часов подростков;
оплата учебных отпусков, предоставленных работникам, обучающимся в образовательных учреждениях;
оплата на период обучения работников, направленных на профессиональную подготовку, повышение квалификации или обучение
вторым профессиям;
суммы, выплаченные за непроработанное время работникам, вынужденно работавшим неполное рабочее время по инициативе администрации;
оплата работникам-донорам за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемого после каждого дня сдачи крови;
оплата простоев не вине работника.
В ФМП включаются:
премии за выполнение показателей, характеризующие эффективность деятельности структурных подразделений;
премии за добросовестное выполнение работниками его должностных обязанностей.
Формы и системы оплаты труда, реализация системы. На предприятии применяется повременно-премиальная система оплаты труда. Оплата труда руководителей, специалистов и служащих производится согласно схеме должностных окладов, а оплата труда рабочих - согласно часовым тарифным ставкам и окладам. Должностные оклады руководителей, специалистов, служащих и часовые тарифные ставки (оклады) рабочих утверждаются Генеральным директором.