Бизнес-план предприятия по производству домашних комбинезонов (стр. 2 из 6)
• Валютные - неожиданное изменение курса валют;
• Политические - внезапное изменение «правил игры» правительства и неблагоприятная государственная политика.
Для того, чтобы учесть инфляционные процессы и факторы времени, стоимость инвестиций или цены, производят необходимые расчеты с учетом коэффициента дисконтирования:
% - процентная ставка; г - годы
Дисконтная стоимость - текущая стоимость будущих доходов, которые должны быть получены в результате реализации проекта.
1.10 Финансовый план
В экономическом разделе необходимо показать следующие данные:
Прогноз объемов реализации продаж на 2010 год:
•Объем производства в ассортиментном выражении: Модель 1 (муж) - 40 020 шт; Модель 2 (жен) – 26 680 шт;
• Оптовая цена (средняя) – 1 010,44 руб;
• Объем годового выпуска – 66 700 шт
Баланс денежных расходов и поступления:
•Выручка от продаж (объем реализации) - 67 396 348,00 руб
Производственные издержки или себестоимость, постоянные и переменные расходы. Постоянные расходы:
• Аренда помещения - 982 800 руб;
• Амортизация оборудования - 168 374 руб;
• Коммунальные услуги - 96 547 руб;
• Заработная плата управленческого аппарата - 1 525 176 руб Переменные расходы:
• Сырье и материалы - 31 181 273 руб;
• Заработная плата рабочих - 3 018 405 руб;
• Прочие расходы - 4 093 758 руб
Налоги, относящиеся на себестоимость:
• Налоги и отчисления - 1 503 635 руб;
• Прибыль - 23 393 677 руб
1.11 Стратегическое финансирование
У предприятия существуют возможности расширения объемов производства, так как загруженность персонала и технологического оборудования не максимальна.
Политика недопущения инвесторов со стороны приводит к застою производства. Чтобы избежать подобного, необходимо найти инвесторов или получить краткосрочную ссуду в банке.
Если для процветания предприятия недостаточно собственных средств, то предприятие может обратиться в московское правительство с просьбой об оказании временной финансовой поддержке и предоставлении льготного банковского кредита. При этом Московский комитет по делам финансовой несостоятельности принимает решения о выделении подобных кредитов. Необходимо предоставить план финансового оздоровления предприятия -бизнес-план, обосновывающий ходатайство предприятия.
1.12 Технико-экономические показатели
Ими являются следующие численные показатели:
1. Годовой выпуск продукции, шт. - 27 370;
2. Переменные затраты, руб. - 41 758 042;
3. Переменные затраты на единицу продукции, руб. - 1 526;
4. Маржинальная прибыль, руб. - 974;
5. Совокупная маржинальная прибыль, руб. - 26 658 380;
6. Постоянные затраты, руб. - 3 273 291;
7. Цена единицы продукции, руб. - 2 500;
8. Себестоимость продукции, руб. - 45 031 861;
9. Рентабельность продукции, % - 51;
10. Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. - 0,65;
11. Запас финансовой прочности, руб. - 60 031 946;
12. Финансовая устойчивость, % - 87,7;
13. Критический объем продаж - 3 361;
14. Выручка от реализации продукции, руб. - 68 425 000;
15.Средняя заработная плата, руб.:
- рабочего - 10 000;
- работника - 12 500;
16. Прибыль от реализации, руб. - 23 393 677;
Раздел 2. Планирование производственной программы предприятия
2.1 Определение выпуска продукции в ассортименте
Выпуск можно узнать, если известны численность рабочих
, режим работы предприятия 
и процентное соотношение изделий или моделей ассортимента.В анализируемом потоке рассматривается 25 человек работающих в одну смену. К выпуску запланированы 2 модели комбинезонов из хлопчатобумажных ворсовых тканей в следующем соотношении:Модель № 1 (мужской) - 40%, затраты времени
– 0,76 чМодель № 2 (женский) – 60%, затраты времени
– 0,65 чС учетом технологической трудоемкости моделей
и процентного соотношения их выпуска рассчитана средневзвешенная технологическая трудоемкость 
. 
Смешанный выпуск изделий в смену
определяется по формуле: 
где
(часов) - продолжительность рабочего дня; 
(человек) – количество технологических рабочих.Тогда
Выпуск в смену по моделям будет следующий:
Выпуск изделий в год определяется по формуле:
Где
- число смен; по условию - одна смена; 
230 (дней) количество рабочих дней в году.Производим расчет:
Соответственно, выпуск изделий в год по моделям будет:
2.2 Расчет производственной программы предприятия
Производственная мощность предприятия определяется максимально возможным выпуском готовой продукции в натуральном и стоимостном выражении. Целью расчета производственной мощности является определение возможностей фирмы по выполнению планового задания.
Производственная мощность фирмы устанавливается по мощности швейных цехов, расчет производится с низовых производственных звеньев (потоков). Данные расчета представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 «Производственная программа потока малого предприятия»
| № п/п | Наименование цеха, потока, изделия, № модели | Кол-во рабочих мест в смену | Фонд рабочего времени, чел/час | Средневзвешенная или отраслевая затрата времени, ч | Оптовая цена, руб | Производственная мощность в год | |
 , шт |  , руб | ||||||
| 1 | Цех №1, поток №1, комбинезон домашний | 25 | 46 000 | 0,69 | 1 010,44 | 66 667 | 67 363 003,48 |
Расчеты в данных в таблице произведены с помощью следующих формул:
Принимаем:
Производим расчет и получаем:
Для расчетов принимаем среднюю стоимость:
Производственная мощность:
Раздел 3. Планирование численности работников по категориям и
расчет фонда оплаты труда.
3.1 Планирование численности рабочих
При планировании численности всех работающих учитываются следующие категории:
1. Технологические рабочие (сдельщики и повременщики);
2. Рабочие по обслуживанию основного производства (механики и электрики);
3. Руководители и специалисты;
4. Служащие.
Численность рабочих-сдельщиков определяется на основании задания на проектирование или технологической схемы разделения труда (в расчете на одну смену), принятой при планировании производственной программы.
По заданию численность рабочих-сдельщиков составляет 25 человек, работающих в одну смену. Численность рабочих-сдельщиков определяется из мощности потока (см. таб. 2.1)
К рабочим-повременщикам могут относиться контролеры готовой продукции, запускальщицы, подсобные или вспомогательные рабочие.
К работникам по обслуживанию основного производства относятся механики-ремонтники и электромонтеры. Как правило, электрик рассчитывается на весь цех.
В таблице 3.1 приведен расчет количества условных единиц технологического оборудования, приходящегося на одного механика.
Таблица 3.1 Расчет количества механиков
| № п/п | Наименование оборудования, класс, тип, страна-изготовитель, марка | Количество, шт | Коэффициент сложности ремонта | Количество условных единиц,  |
| 1 | Одноигольная стачивающая машина челночного стежка TYPICALGC6150H | 4 | 1,2 | 4,8 |
| 2 | Одно/Двухигольная стачивающая машина цепного стежка TYPICALGК0056-01 | 6 | 2,5 | 15,0 |
| 3 | Двухигольная стачивающее- обметочная машина четырехниточного цепного стежка с автоматической обрезкой нити PEGASUSEXT 5214-V03/333-2x4/KS/PL | 7 | 5,0 | 35,0 |
| 4 | Закрепочный полуавтомат S-A12/430-05 | 1 | 5,0 | 5,0 |
| 5 | Стационарный аппарат для упаковки Hawo 630 WS | 1 | 1,0 | 1,0 |
| 6 | Гладильный (утюжильный) тумбовый стол Stirovap 420.15 | 3 | 2,0 | 6,0 |
| 7 | Парогенератор с утюгом SILTER 2005Е | 3 | 2,0 | 6,0 |
| 8 | Прессгладильный TYPE-SPECIAL I-P/15 | 1 | 2,0 | 2,0 |
| Итого | 26 | - | 79,8 |
Количество механиков определяется по формуле: