Технико-экономическое обоснование организации предприятия по выпуску продукции (стр. 4 из 5)

%РСЭО = РСЭО год / S ЗПосн год * 100% (8.1)

где РСЭО год – годовая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

РСЭОгод = S А_ОС + ФЗПвсп + ФЗПитр + Осс всп + Осс итр + проч.расходы (8.2)

Прочие расходы = 1% от S(А_ОС+ ФЗПс ур к осн. + Осс осн.) (8.3)

Где А_{ОС –}годовые амортизационные отчисления по предприятию.

А_ОС= А_об. + А_тр.+ А_инстр + А_инв.+ А_{пр.площ.}(8.4)

Где А_об. - годовые амортизационные отчисления оборудования (Тн - 6 лет)

А_{тр. -}годовые амортизационные отчисления транспортных средств (Тн - 7 лет)

А_инстр - годовые амортизационные отчисления по инструменту (Тн – 2года)

А_инв.- годовые амортизационные отчисления по инвентарю (Тн – 2года)

А_{пр.площ.}- годовые амортизационные отчисления зданий и сооружений (Тн - 50 лет)

Затраты на электроэнергию ( Зэл.год ) рассчитываются по формуле:

Зэл.год.= Зс * Цс, руб. (8.5)

где: Цс - стоимость одного квтч силовой электроэнергии

Зс - затраты силовой электроэнергии в квтч.

Зс = Nуст * Fд * Кз * Ко / Кс * Км квт/ч. (8.6)

где: N уст - общая мощность двигателей, квт/ч

F д - действительный фонд времени работы оборудования,

К о - коэффициент одновременности работы оборудования. Ко = 0.6

К з - коэффициент загрузки оборудования, К з=0,8

Кс - коэффициент учитывающий потери энергии в сети, Кс = 0.96

Км - коэффициент полезного действия электродвигателя. Км = 0.92

N уст = S М_i * Впр._i квт/ч. (8.7)

Где М_i– установленная мощность единицы оборудования, кВт

Впр._i– количество принятого оборудования, шт.

Себестоимость годового объема продукции определяется по формуле:

С пол. год. = С пол * Nвып, руб. (8.8)

1) 56,65*100542,86*12=68 349 036,23

2) 111,51*100542,86=11 211 534,32

3) 118,92*100542,86=11 956 556,91

S=91 517 127,46 руб

Стоимость годового объёма продукции определяется по формуле:

Ц год = Ц * Nвып. руб. (8.9)

Ц год = (93,59*12+184,21+196,46)*100542=1 503,75*100542=151 190 032,5 руб.

9. Расчет оборотных средств

О = Опз + Онзп + Огп (руб.) (9.1)

О=152554,4+804,75+1 234 204,35=1 387 563,5 руб

Где О – норматив оборотных средств, руб.;

Опз – норматив оборотных средств в производственных запасах, руб.

Онзп – норматив оборотных средств в незавершенном производстве, руб.

Огп – норматив оборотных средств в готовой продукции на складе, руб.

Опз = Нз * Рдн (руб.) (9.2)

Опз=2/76277,2=152554,4 руб

Где Рдн – среднедневной расход материала, руб.;

Нз – норма запаса материала, дни (2 – 3).

Рдн = Цмат * m_з * Nзап. / Fдейст в днях , руб.

Цмат = 12,25*12+15,19+22,3=184,49 руб. (9.3)

Рдн = (184,49*101295)/245=76277,2 руб.

Онзп = Дд * Тц * Кгот (9.4)

Где Дд – среднесуточные затраты на производство, руб.;

Тц – длительность производственного цикла, дни;

Кгот – коэффициент готовности.

Онзп=376 333,66*0,0022*0,972=804,75 руб

Кгот = Уусл-пост+ 0,5 * Уусл-перем (9.5)

где

Уусл-пост – удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости;

Уусл-перем – удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости.

З перем + З пост = С полн

З перем

1=(12,25-0,04+0,35+5,78+0,88+2,26)*12=21,48*12=257,76

2=35,56

3=42,57

S=335,89

3 пост

1=(0,27+4,09+9,87+35,71+15,79+51,5+5,15+56,65+79,31+93,59)*12=351,93*12=4 223,16

2=695,9

3=739,96

S=5 659,02

Уусл-перем +Уусл-пост=1

335,89+5 659,02=5 994,91

Уусл-перем +Уусл-пост=1

Уусл-перем=335,89/5 994,91=0,056

Уусл-пост=5 659,02/5 994,91=0,944

Кгот=0,944+0,5*0,056=0,972

Дд = Сполн * Nзап. / Fдейст в днях,(руб.) (9.6)

Дд=((56,65*12+111,511+118,92)*101295)/245=910,23*101295/245=376 333,66 руб

Тц = Т(мин)/ 60 * Fсм * С (дни) (11.7)

где Fсм - продолжительность смены (час) С - число смен Тц=2,1/(60*8*2)=0,0022 дн

Огп = Гсут * Нз (9.8)

Огп=617 102,17*2=1 234 204,35 руб Где Гсут – среднесуточная отгрузка, руб.; Нз – норма запаса готовой продукции, дни (2 – 3).

Гсут = Ц * Nвып. / Fдейст (руб.) (9.9)

Г сут=(1 503,75*100542)/245=617 102,17 руб

10. Расчет необходимого размера основных и оборотных средств

ПФ = ОС + ОбС (руб.)

ПФ=12048095,32+1 387 563,5=13 435 658,82 руб

Где ОС- стоимость основных средств, руб.;

ОбС – норматив оборотных средств, руб.

11. Расчет прибыли и рентабельности предприятия и продукции

Рассчитать валовую и балансовую прибыль предприятия и рентабельность выпускаемой продукции:

Таблица 20

Показатель расчета	Методика расчета	Результат
1. Валовая прибыль, руб.	S(ПрiKi)NВып=364,09100542S(ПрiKi)=(56,6512+111,51+118,92)0,4==910,23*0,4=364,09	36 606 336,78
2. Налог на прибыль, руб.	20 % от налогооблагаемой прибыли36 606 336,78*0,2	7 321 267,36
3. Чистая прибыль, руб.	Налогооблагаемая прибыль – налоги36 606 336,78-7 321 267,36	29 285 069,42
4. Рентабельность предприятия, %	Чистая прибыль * 100 ПФ(29 285 069,42*100)/ 13 435 658,82	217,96

Примечание в данном расчете за налогооблагаемую (балансовую) прибыль принимается валовая прибыль.

12. Расчет абсолютной экономической эффективности создания предприятия

Э = Пчист / ПФ (12.1)

Где Пчист – чистая прибыль предприятия, руб.;

ПФ – стоимость производственных фондов предприятия, руб.

Э =29 285 069,42/13 435 658,82=2,18

Ток = 1 / Э (14.2)

Где Ток – срок окупаемости вложений, лет

Ток =1/2,18=0,6 года

13. Технико-экономические показатели работы предприятия

Таблица 21

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Величина
1	Объем выпуска продукции	Шт.	100542
2	Количество оборудования	Ед.	44
3	Площадь	Кв. м	148,76
4	Основные средства, всегоВ том числе:Здания и сооруженияРабочие машины и оборудованиеТранспортные средстваИнструменты и приспособленияПроизводственный и хозяйственный инвентарь	Руб.	12 924 1457 438 239,63 254 137,71 825 000357 355,1548 812,07
5	Оборотные средства	Руб.	1 393 081,77
6	Численность ППП, всегоВ том числе:Основные рабочиеВспомогательные рабочиеСпециалистыСлужащиеМОПРуководители	Чел.	121881710222
7	Фонд оплаты труда, всегоВ том числе по категориям ППП:ФЗП основных рабочихФЗП вспомогательных рабочихФЗП специалистовФЗП служащихФЗП МОПФЗП руководителей	Руб.	14 759 260,711 061 752,61 655 108,11 380 000165 60082 800414 000
8	Среднемесячная заработная плата по категориям ППП:Основные рабочиеВспомогательные рабочиеСпециалистыСлужащиеМОПРуководители	Руб.	11 181,2611 522,668 924,614 9508 9704 48522 425
9	Производственная себестоимость изделия	Руб.	827,48
10	Полная себестоимость изделия	Руб.	910,23
11	Цена одного изделия	Руб.	914,65
12	Стоимость выпускаемой продукции	Руб.	151 190 032,5
13	Валовая прибыль предприятия	Руб.	36 606 336,78
14	Чистая прибыль предприятия	Руб.	29 285 069,42
15	Рентабельность предприятия	%	217,96
16	Выработка продукции на одного рабочего и на одного работающего в натуральном,стоимостном и трудовом измерении1) Выборотка в натуральном выраженииBраб=Nвып/ЧрабВраб=100542/88=1142,52Вппп=Nвып/ЧпппВппп=100542/121=830,932) Выработка в стоимостном выраженииВраб=РП/ЧрабВраб=151 190 032,5/88=1 718 068,55Вппп=РП/ЧпппВппп=151 190 032,5/121=1 249 504,43)Выработка в трудовом выраженииВраб=РП(Nвып)/ЧрабFэфВраб=151 190 032,5/(881326)=1 295,68Враб=100542/(881326)=0,86Вппп=РП(Nвып)/ЧпппFэфВппп=151 190 032,5/(1211326)=942,31Вппп=100542/(1211326)=0.63	1 142,52830,931 718 068,55249 504,41 395,680,86942,310,63

14. Вывод