11745,48×0,57=6,69 тыс.руб.;
3. Сумма премий:
6,69×0,2=1,34 тыс.руб.;
4. Сумма доплат:
6,69×0,05=0,34 тыс.руб.;
5. Основной ФЗП равен сумме тарифного ФЗП, премии и доплаты:
6,69+1,34 +0,34=8,38 тыс.руб.;
6. Сумма дополнительной заработной платы:
8,38 ×0,1=0,84 тыс.руб.;
7. Всего ФЗП равен сумме основного ФЗП и доплат:
8,38 +0,84 =9,22 тыс.руб.
2.5 Расчёт остальных категорий работников
Таблица 2.5
Численность и ФЗП других категорий работников
| Категория работающих | Численность (чел.) | Годовой ФЗП (т.р.) |
| ИТР | 225 | 999,58 |
| Служащие | 35 | 128,9 |
| МОП | 7 | 14,59 |
| Ученики | 25 | 58,18 |
| Работники охраны | 5 | 14,59 |
| Итого | 297 | 1215,84 |
Годовой фонд заработной платы (всего) равен разнице ФЗП промышленно -производственных рабочих и ФЗП основных и вспомогательных рабочих.
Приём процентное соотношение для распределения ФЗП:
ИТР – 82,2%
Служащие – 10,6%
Ученики – 4,8%
Работники охраны – 1,2%
МОП – 1,2%
Рассчитываем годовой ФЗП:
1. ИТР: 1216,04×82%=999,58 тыс.руб.
2. Служащие: 1216,04×10,6%=128,9 тыс.руб.
3. Ученики: 1216,04×4,8%=58,18 тыс.руб.
4. Работники охраны: 1216,04×1,2%=14,59 тыс.руб.
5. МОП: 1216,04×1,2%=14,59 т.руб.
Годовой ФЗП : (2322,09+718,01)×0,4=1216,04 тыс.руб.
3 План по себестоимости прибыли и рентабельности
3.1 Расчёт стоимости сырья и материалов
Таблица 3.1
Стоимость сырья и материалов на единицу и выпуск продукции
| Наименование продукции | Количество продукции по плану (шт.) | Стоимость сырья и материалов. | |
| На единицу продукции (руб.) | На выпуск продукции (т.р.) | ||
| А | 59 | 7267,5 | 428,8 |
| Б | 957 | 356,0 | 340,69 |
| В | 819 | 220,9 | 180,92 |
| Г | 1054 | 308,3 | 324,95 |
| Прочая | - | - | 9713,4 |
| Итого | 8152,7 | 10988,76 | |
1. Стоимость сырья на выпуск продукции:
Изделие А: 59×7267,5=428,8 тыс.руб.
Расчёт стоимости покупных полуфабрикатов.
Таблица 3.2
Стоимость покупных полуфабрикатов на единицу продукции и выпуск
| Наименование продукции | Количество продукции по плану (шт.) | Стоимость покупных полуфабрикатов | |
| На единицу продукции (руб.) | На выпуск продукции (т.р.) | ||
| А | 59 | 1523,5 | 89,89 |
| Б | 957 | 193,8 | 185,47 |
| В | 819 | 33,3 | 27,27 |
| Г | 1054 | 82,4 | 86,84 |
| Прочая | - | - | 2720,2 |
| Итого | 1833 | 3109,67 | |
Стоимость сырья на выпуск продукции:
Изделие А: 59×1523,5=89,89 тыс.руб.
3.3 Расчёт сметы РСЭО
Таблица 3.3
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
| Наименование статей | Сумма (т.р.) |
| 1. Амортизация оборудования и транспортных средств | 524,74 |
| 2. Эксплуатация оборудования | 679,3 |
| 3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 179,33 |
| 4. Внутризаводское перемещение грузов | 168,9 |
| 5. Износ МБП | 134,12 |
| 6. Прочие расходы | 32,5 |
| Итого | 1718,89 |
1. Амортизация оборудования и транспортных средств.
А=На×Сос
где На – норма амортизации:
По оборудованию – 12,7%
По транспортным средствам – 10,1%
Сос – среднегодовая стоимость основных средств:
Сос=Сг+(СВ×К1/12)-(Свыб×(12- К2)/12) ,
Сг – стоимость оборудования и транспортных средств на начало года:
По оборудованию – 3800 тыс.руб.
По транспортным средствам – 180,5 тыс.руб.
СВ – стоимость введённого:
Оборудования – 280 тыс.руб.
Транспортных средств – 72 тыс.руб.
Свыб – стоимость выбывших средств:
Оборудования – 50 тыс.руб.
Транспортных средств – 30 тыс.руб.
К1 обор.=10 мес.; К2 обор.=9 мес.;
К1 тран.=6 мес.; К2 тран.=10 мес..
Среднегодовая стоимость основных средств составляет:
Соб=3800+(280×10/12)-(50×(12- 9)/12)=4020,8 тыс.руб.
Аоб=Соб×На=4020,8×0,127=510,65 тыс.руб.
Стр=183,6+(72×6/12)-(30×(12- 10)/12)=214,67 тыс.руб.
Атр=Стр×На= 214,67×0,101=21,68 тыс.руб.
Определим сумму амортизации:
А=Аоб+Атр= 510,65+14,1=524,74 тыс.руб.
2. Расходы по эксплуатации оборудования включают в себя:
1) Стоимость смазочных и прочих вспомогательных материалов – 20,3 т.р.
2) Основную и дополнительную зарплату вспомогательных рабочихзаготовительного, механического, сборочного и инструментального цехов.
3) Отчисление на соцстрах 7,7%.
4) Стоимость потреблённой энергии – 26,5 тыс.руб.
20,3+(162,52+93,37+137,14+192,98)+7,7% +26,5=679,3 тыс.руб.
3. Расходы на текущий ремонт производственного оборудования и внутризаводского
транспорта:1) Стоимость запчастей – 26,8 тыс.руб.
2) Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих ремонтногоучастка.
3) Отчисление на соцстрах 7,7%.
4) Прочие расходы на текущий ремонт – 8,3 тыс.руб.
26,8+132+7,7%+8,3=179,33 тыс.руб.
4. Внутризаводское перемещение грузов: