Потребность в средствах на оплату труда
| Должность | Количество | Месячный ФОТ на 1человека | Месячный ФОТ | Годовой ФОТ |
| Директор | 1 | 55000 | 55000 | 660000 |
| Финансовый директор | 1 | 45000 | 45000 | 540000 |
| Главный бухгалтер | 1 | 40000 | 40000 | 480000 |
| Главный шеф-повар | 1 | 40000 | 40000 | 480000 |
| Менеджер | 1 | 33000 | 33000 | 396000 |
| Помощник шеф-повара | 6 | 23000 | 138000 | 1656000 |
| Промоутер | 1 | 20000 | 20000 | 240000 |
| Бармен | 2 | 21000 | 42000 | 504000 |
| Официант | 8 | 18000 | 144000 | 1728000 |
| Швейцар | 2 | 15000 | 30000 | 360000 |
| Мойщица | 4 | 16000 | 64000 | 768000 |
| Уборщица | 6 | 16000 | 96000 | 1152000 |
| Водитель | 2 | 18000 | 36000 | 432000 |
| Охранник | 4 | 25000 | 100000 | 1200000 |
| ИТОГО | 31 | 385000 | 883000 | 10596000 |
Расчет стоимости рекламы
-Сообщения в печатных изданиях – 50 сообщений - 25000 рублей (по 500 рублей за сообщение)
-Рекламные ролики по телевидению – 3 раза в день по 1000 рублей за сообщение-90000 рублей в месяц
-Рекламные буклеты – 500 буклетов – 10000 рублей – по 25 рублей за один буклет.
-Щитовую рекламу – 3 щита по 20000 рублей – 60000 рублей
ИТОГО:185000 рублей.
Потребность в средствах на оплату труда
| Должность | Количество | Месячный ФОТ на 1человека | Месячный ФОТ | Годовой ФОТ |
| Директор | 1 | 55000 | 55000 | 660000 |
| Финансовый директор | 1 | 45000 | 45000 | 540000 |
| Главный бухгалтер | 1 | 40000 | 40000 | 480000 |
| Главный шеф-повар | 1 | 40000 | 40000 | 480000 |
| Менеджер | 1 | 33000 | 33000 | 396000 |
| Помощник шеф-повара | 6 | 23000 | 138000 | 1656000 |
| Промоутер | 1 | 20000 | 20000 | 240000 |
| Бармен | 2 | 21000 | 42000 | 504000 |
| Официант | 8 | 18000 | 144000 | 1728000 |
| Швейцар | 2 | 15000 | 30000 | 360000 |
| Мойщица | 4 | 16000 | 64000 | 768000 |
| Уборщица | 6 | 16000 | 96000 | 1152000 |
| Водитель | 2 | 18000 | 36000 | 432000 |
| Охранник | 4 | 25000 | 100000 | 1200000 |
| ИТОГО | 31 | 385000 | 883000 | 10596000 |
Расчет амортизационных отчислений.
| Наименование оборудования | Срок полезного использования, лет. | Количество единиц оборудования, шт. | Амортизация на единицу оборудования за год, руб. | Амортизация на ед. оборудования за месяц, руб. | Амортизация на все кол – во оборудования за месяц, руб. | Амортизация на все кол – во оборудования за год, руб. |
| Столы круглые | 5 | 20 | 400 | 34 | 680 | 8160 |
| Столы прямоугольные обеденные | 6 | 15 | 417 | 35 | 521 | 6250 |
| Стулья мягкие | 5 | 60 | 140 | 12 | 720 | 8640 |
| Стулья барные | 5 | 15 | 160 | 13 | 200 | 2400 |
| Стойка барная | 10 | 1 | 3000 | 250 | 250 | 3000 |
| Кофеварка | 6 | 2 | 2500 | 208 | 417 | 5000 |
| Холодильная камера для напитков | 10 | 2 | 2000 | 167 | 333 | 4000 |
| Печь | 11 | 3 | 2273 | 189 | 568 | 6818 |
| Миксер | 3 | 3 | 3333 | 278 | 833 | 10000 |
| Блендер | 3 | 3 | 2333 | 194 | 583 | 7000 |
| Стол кухонный | 10 | 2 | 900 | 75 | 150 | 1800 |
| Микроволновая печь | 3 | 5 | 1667 | 139 | 694 | 8333 |
| Плита электрическая | 10 | 4 | 800 | 67 | 267 | 3200 |
| Холодильные камеры | 10 | 2 | 5000 | 417 | 833 | 10000 |
| Компьютер | 4 | 2 | 6250 | 521 | 1042 | 12500 |
| Стол компьютерный | 8 | 2 | 1125 | 94 | 188 | 2250 |
| Кондиционер | 6 | 1 | 5000 | 417 | 417 | 5000 |
| Чайник | 3 | 3 | 200 | 17 | 50 | 600 |
| Телевизор | 4 | 1 | 3750 | 313 | 313 | 3750 |
| Набор кухонной посуды | 2 | 2 | 1000 | 83 | 167 | 2004 |
| Муз. оборудование | 3 | 1 | 5000 | 417 | 417 | 5000 |
| Мебель | 6 | - | 8333 | 694 | 694 | 8333 |
| Люстры | 8 | 20 | 313 | 26 | 521 | 6250 |
| Соковыжималка | 3 | 2 | 667 | 56 | 111 | 1333 |
| Факс | 4 | 1 | 1750 | 146 | 146 | 1750 |
| ИТОГО | 58311 | 4860 | 11115 | 133380 |
Амортизация на единицу оборудования за год, руб. =Стоимость единицы оборудования : кол – во лет полезного использования.
Смета расходов
| Статьи расходов | Сумма руб. за год | Сумма руб. за месяц |
| Постоянные затраты | ||
| Расходы на оплату труда | 10596000 | 883000 |
| Расходы на электроэнергию | 120000 | 10000 |
| Расходы на воду и отопление | 530000 | 44167 |
| Расходы на сырье и материалы | 700000 | 58333 |
| Амортизационные отчисления | 133380 | 11115 |
| Погашение банковского кредита | 230000 | 19167 |
| Аренда помещения | 450000 | 37500 |
| ИТОГО ПОСТОЯННЫХ ЗАТРАТ | 12651380 | 1063282 |
| Переменные затраты | ||
| Расходы на рекламу | 185000 | 15417 |
| Расходы на топливо | 100000 | 8333 |
| Непредвиденные расходы | 800000 | 66667 |
| ИТОГО ПЕРЕМЕННЫХ ЗАТРАТ | 1085000 | 90417 |
Приблизительный расчет прибыли.
В данной таблице представлены лишь некоторые виды фирменных блюд, остальные виды блюд будут объединены в общую сумму.
| Наименование продукции | Время работы с 8 до 00ч.(364 дня) | Сумма выручки, руб. |
| Крабовый салат с папайей и авокадо | 400руб×130шт. | 18928000 |
| Салат с розовым тунцом | 250руб×78шт | 7098000 |
| Карпаччо из красного тунца | 300руб×46шт | 5023200 |
| Ассорти из итальянских колбас | 350руб×38шт | 4841200 |
| Суп-пюре из белых грибов | 390руб×66шт | 9369360 |
| Ризотто со спаржей | 450руб×25шт | 4095000 |
| Ананас экзотик | 250руб×61шт | 5551000 |
| Морс клюковка | 150руб×40шт | 2184000 |
| Кофе экспрессо | 150руб×79шт | 4313400 |
| Пирожное «Дневная птица» | 200руб×38шт | 2766400 |
| Вино «Черный лекарь» | 600руб×52шт | 11356800 |
| Другие виды продукции из меню ресторана | 98964000 | |
| Выполнение работ, связанных с сотрудничеством с другими фирмами | 3000000 | |
| ИТОГО | 177490360 |
Предположительный финансовый результат за 2010 год работы.
| Статьи расходов | Сумма за год |
| Расходы на заработную плату | 10596000 |
| Расходы на электроэнергию | 120000 |
| Расходы на воду и отопление | 530000 |
| Расходы на топливо | 100000 |
| Расходы на рекламу | 185000 |
| Погашение банковского кредита | 230000 |
| Расходы на сырье и материалы | 800000 |
| Амортизационные отчисления | 133380 |
| Непредвиденные расходы | 800000 |
| Прибыль от реализации продукции | 177490360 |
| Налоги и платежи | 31408264,8(НДС) + 29216419,04(налог на прибыль организаций)=60624683,84 |
| Чистая прибыль | 116669056,16 |
Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности.
Точка безубыточности = условно-постоянные затраты∕1 – удельный вес условно – переменных затрат в объеме продаж.
Запас финансовой прочности = объем продаж – точка безубыточности.
Коэффициент финансовой прочности = запас финансовой прочности∕объем продаж.
| Наименование показателя | 2009 год (2 полугодие) | 2010 год |
| Объем продаж, млн. р. | 58,33 | 116,669 |
| Условно – постоянные затраты, млн. р. | 6,325 | 12,651 |
| Удельный вес условно – переменных затрат в объеме продаж, коэффициент | 10,8% | 11,6% |
| Точка безубыточности, млн. р. | 6,325:(1-0,108)=7,09 | 12,651:(1-0,116)=14,311 |
| Запас финансовой прочности, млн. р. | 51,24 | 102,358 |
| Коэффициент финансовой прочности | 0,878 | 0,884 |
Из данной таблицы видно, что точка безубыточности предприятия наступает при доходе в 7,09млн. рублей, следовательно, предприятие себя окупает на первом году работы.
В ближайшее время, исходя из средств уставного капитала и полученного кредита, мы будем проводить следующие финансовые и подготовительные работы для начала реализации нашего плана:
- получить кредит в Сбербанке
-заключить договор на аренду помещения
-закупить необходимое для производства оборудование
-произвести ремонт помещения
-закупить мебель
-набрать квалифицированный персонал
-получить соответствующие лицензии и сертификаты на осуществление данной деятельности
-наладить каналы поставок сырья, то есть заключить договора с поставщиками
-наладить сотрудничество с другими фирмами для предоставления клиентам более широкого выбора услуг.