Смекни!
smekni.com

Аналіз дебіторської і кредиторської заборгованості (стр. 8 из 8)

1. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття Код рядка За звітний період Примітки
1 2 3 4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 010 3 600 Оборот по К-ту 70
Податок на додану вартість 015 (600) Оборот по К-ту 641 (по рядку 010)
Акцизний збір 020 Оборот по К-ту 641
025
Інші вирахування з доходу 030 Оборот по К-ту 704
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 035 3 000 ряд. 010 - 015 - 020 - 025 - 030
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 040 (1 412) Обороти по Д-ту 90
Валовий:Прибуток 050 1 588 ряд. 035 - 040
збиток 055
Інші операційні доходи 060 Обороти по К-ту 71 (без ПДВ)
Адміністративні витрати 070 (340) Обороти по Д-ту 92
Витрати на збут 080 (210) Обороти по Д-ту 93
Інші операційні витрати 090 (16) Обороти по Д-ту 94
Фінансові результати від операційної діяльності:Прибуток 100 1 022 Сальдо 791 ряд.050 (055) + 060 - 070 - 080 - 090
збиток 105
Доход від участі в капіталі 110 Обороти по К-ту 72
Інші фінансові доходи 120 Обороти по К-ту 73
Інші доходи 130 Обороти по К-ту 74
Фінансові витрати 140 Обороти по Д-ту 95
Витрати від участі в капіталі 150 Обороти по Д-ту 96
Інші витрати 160 Обороти по Д-ту 97
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:прибуток 170 1 022
збиток 175
Податок на прибуток від звичайної діяльності 180 350 Сальдо по Д-ту 981
Фінансові результати від звичайної діяльності:прибуток 190 672 Обороти по рахунку 79
збиток 195
Надзвичайні:доходи 200 Обороти по К-ту 75
витрати 205 Обороти по К-ту 99
Податки з надзвичайного прибутку 210 Обороти по субрахунку 982
Чистий:прибуток 220 672 441, 442 в кореспонденції з 79
збиток 225

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника Код рядка За звітний період Обороти по рахунку
1 2 3 4
Матеріальні затрати 230 750 80
Витрати на оплату праці 240 400 81
Відрахування на соціальні заходи 250 150 82
Амортизація 260 11 83
Інші операційні витрати 270 667 84
Разом 280 1 978 ряд. 230+240+250+260+270

Додаток 5. Звіт про рух грошових коштів

Стаття Код рядка За звітний період Порядок розрахунку
надходження видаток
1 2 3 4 5
І. Рух коштів у результаті операційної діяльностіПрибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування 010 1 022 -

Ряд. 170

Ф. № 2

Коригування на: амортизацію необоротних активів 020 11 Х Ряд. 032 Ф. № 1
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах 070 1 033 - Ряд. 010 + ряд. 020 + гр. 3 ряд. 050 - гр. 4 ряд. 050
Зменшення (збільшення): оборотних активів 080 - 475 Сума рядків 100 - 140, 150, 160, 170, 180, 200, 210, 250 балансу на кінець періода – сума цих рядків на начало періода
Збільшення (зменшення): поточних зобов'язань 100 2 078 - Сума рядків 520, 530, 540, 550, 560, 570, 580, 600, 610 балансу на кінець періода – сума цих рядків на начало періода
Грошові кошти від операційної діяльності 120 2 636 - Гр. 3 ряд. 070 - гр. 4 ряд. 080 - гр. 4 ряд. 090 + гр. 3 ряд. 100
Сплачені: податки на прибуток 140 Х 109 За даними аналітичного обліку: Дт 641 /податок на прибуток Кт 311
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 150 2 527 - Гр. 3 ряд. 120 - гр. 4 ряд. 140
Чистий рух коштів від операційної діяльності 170 2 527 - Гр. 3 ряд. 120 - гр. 4 ряд. 140
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності - -
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Сплачені дивіденди 350 Х 20 Д-т 671 в кореспонденції з 301
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 370 - 20 Сума гр . 3 ряд. 310-360 – сума гр. 4 цих рядків
Чистий рух коштів за звітний період 400 2 547 - Гр. 3 ряд. 170 - гр. 4 ряд. 300 - гр. 4 ряд. 390
Залишок коштів на початок року 410 29 Х Гр. 3 ряд. 230 Ф. № 1
Залишок коштів на кінець року 430 2 576 Х Гр. 3 ряд. 410 + гр. 3 ряд. 400

Додаток 6. Аналіз фінансової стійкості ТОВ ”Юнігран”

Показник

На початок періоду,

т. грн.

На кінець періоду,

т. грн.

Абсолютне відхилення, т. грн. Темп росту, %
1. Джерела власних засобів 872,7 873 0,3 100
2. Необоротні активи 1932,2 1895,7 -36,5 98
3. Власні оборотні кошти [1-2] -1059,5 -1022,7 36,8 96,5
4. Довгострокові кредити і позичені кошти 0 10,8 10,8 -
5. Наявність власних оборотних коштів і довгострокових позикових джерел для формування запасів і витрат [3+4] -1059,5 -1011,9 47,6 95,5
6. Короткострокові кредити і позики 8745,7 8257,2 - 488,5 94,4
7. Загальна величина основних джерел формування запасів і витрат [5+6] 7686,2 7245,3 - 440,9 94,3
8. Величина запасів 3452,4 2237,7 - 1214,7 64,8
9. Надлишок (недолік) власних оборотних коштів [3-8] -4511,9 -3260,4 1251,5 72,3
10.Надлишок (недолік) власних оборотних коштів і довгострокових позикових засобів для формування запасів і витрат [5-8] -4511,9 -3249,6 1262,3 72
11.Надлишок (недолік) загальної величини основних джерел формування запасів [7-8] 4233,8 5007,6 773,8 118,3

[1]Кірейцев Г.Г., Фінансовий менеджмент. Житомир: ЖІТІ, 2001. – 440 с.