В борьбе с отдельными проявлениями преступной деятельности по отмыванию капиталов принимают участие и другие международные организации, например Интерпол или созданная в 1999 г. Советом Европы Группа стран против коррупции (GRECO), насчитывавшая в октябре 2009 г. 46 стран-членов. В декабре 2008 г. GRECO сформулировала 26 рекомендаций по борьбе с коррупцией, предусматривавшие такие меры, как расширение доступа граждан к информации о деятельности судов и госорганов, введение публичных отчетов чиновников и правоохранителей, создание в ведомствах комиссий по конфликтам интересов, сокращение списка лиц, пользующихся иммунитетом от уголовного преследования, увеличение числа антикоррупционных статей, по которым в качестве меры наказания может применяться конфискация имущества, принятие этического кодекса для госслужащих и т. д. Если ситуация в стране признается в целом неудовлетворительной, может быть предложена специальная процедура, например, сокращены сроки представления следующего отчета о выполнении рекомендаций, обычно составляющие 18 месяцев. Но главное – отчет и рекомендации группы будут преданы широкой огласке.
Третья директива ЕС о борьбе с отмыванием капиталов и финансированием терроризма
Проблема борьбы с отмыванием капиталов объявлена одним из стратегических приоритетов в ЕС. В октябре 2005 г. Cовет ЕС и Европарламент приняли третью директиву ЕС (Directive 2005/60/CE) «О предотвращении использования финансовой системы для отмывания капиталов и финансирования терроризма», в соответствии с которой к банкам и другим финансовым учреждениям предъявляются дополнительные требования, касающиеся борьбы с отмыванием денег. Третья директива должна была быть включена в законодательство стран-членов ЕС до 15 декабря 2007 г., однако, например, Франция сделала это только в конце января 2009 г.
В соответствии с третьей директивой банки обязаны устанавливать идентичность реального бенефициара, т. е. физического лица, которое контролирует клиента и для которого осуществляется сделка или другое действие. В частности, в директиве под бенефициарами понимаются физические лица, прямо или косвенно владеющие более 25% долей в акционерном капитале или голосующими акциями какого-либо юридического лица или иным образом осуществляющие контроль за его деятельностью,
В директиве предложен подход, основанный на оценке рисков. Это означает отказ от систематического подхода к бдительности и введение нового подхода, основанного на оценке уровня потенциального риска отмывания капиталов, связанного с определенными клиентами и операциями. В зависимости от уровня этого риска определяется «интенсивность бдительности». Директива предписывает обязательную идентификацию клиентов на основе принципа KYC (Know your Customer – Знай своего клиента) и установления действительных бенефициаров финансовых операций и других сделок. В соответствии с подходом на основе оценки риска упрощенный режим бдительности применяется к следующим финансовым продуктам:
· полисы страхования жизни, ежегодные взносы по которым составляют менее 1000 евро;
· режимы пенсионного обеспечения, предусматривающие заранее установленные взносы с заработной платы и запрещающие передачу прав;
· электронные платежи и переводы на небольшие суммы;
· операции по потребительскому кредитованию на сумму менее 15 тыс. евро;
· расчеты и переводы между банками стран-членов ЕС или с банками третьих стран, в которых приняты стандарты борьбы с отмыванием капиталов.
Кроме того, принцип KYC не применяется к клиентам, которые уже имели дело с финансовым учреждением в другой стране ЕС. Банки должны убедиться в том, что банк-корреспондент имеет разрешение на деятельность, находится под контролем надзорного органа и имеет службу борьбы с отмыванием капиталов.
Помимо кредитных и финансовых учреждений, положения третьей директивы распространяются на таких субъектов, как аудиторы, финансовые инспекторы, налоговые консультанты, нотариусы и другие юридические специалисты, страховые компании, торговцы недвижимостью, компании, предоставляющие услуги юридическим и физическим лицам, управляющие акциями и другими активами клиентов, агенты недвижимости, управляющие трастами и акционерными компаниями, казино, юридические и физические лица, осуществляющие торговые сделки за наличные на сумму в 15 тыс. евро и больше.
Третья директива содержит и некоторые новшества, касающиеся оповещения о подозрительных операциях клиентов компетентным органам. Директива обязывает страны-члены ЕС создать подразделения финансовой разведки, в задачу которых должны входить борьба с отмыванием денег и противодействие финансированию терроризма. Подобный орган должен иметь доступ к необходимой финансовой, административной и правовой информации. В 2006 г. Европейская комиссия создала Единую платформу финансовой разведки (Financial Intelligence Units Platform, FIU Platform) для организации сотрудничества и обмена мнениями между европейскими ПФР.
При этом для лиц определенных профессий, в том числе нотариусов, адвокатов, аудиторов и налоговых консультантов, сохраняется возможность предоставлять информацию о клиентах и их операциях не подразделениям финансовой разведки, а самоуправляющимся профессиональным организациям, которые, в свою очередь, должны незамедлительно и «без купюр» передавать соответствующую информацию национальным органам финансовой разведки. При этом директива содержит лишь самые общие положения о защите добросовестных информаторов, оставляя на усмотрение стран-членов ЕС конкретные меры по реализации таких положений.
К сожалению, не все страны ЕС ввели положения третьей директивы в свои законодательства, либо сделали это не в полной мере. В частности, 3 июня 2010 г. Европейская комиссия направила в адрес Франции требование полностью внести положения третьей директивы в национальное законодательство.
Деятельность национальных органов в борьбе с отмыванием капиталов
В соответствии с рекомендациями ФАТФ обо всех подозрительных сделках следует сообщать в национальные органы, такие как Агентство по борьбе с организованной преступностью в Великобритании (SOCA) или Управление по борьбе с финансовыми преступлениями в США (FinCEN). После проведенного расследования эти организации решают, передавать ли соответствующие досье органам правосудия.
Во Франции для борьбы с финансовыми злоупотреблениями и отмыванием «грязных» денег при министерстве экономики создано Ведомство по регистрации данных и действиям по борьбе с незаконным финансовым оборотом (ТРАКФИН). В декабре 2006 г. ТРАКФИН был преобразован в независимую службу национального масштаба – считается, что это позволит данной организации эффективно работать с многочисленными партнерами.
В 2009 г. TРАКФИН получил 18104 деклараций о подозрениях в отмывании денег, в 2002 г. их было 8719, в 2005 г. - 11500. Из общего числа деклараций 17310 поступили от профессиональных организаций, 185 – от органов власти и 609 – от иностранцев. В 2009 г. выросла доля деклараций, поступающих в электронном виде, которая составила 21% против 12% в 2008 г. и 11% в 2007 г. Среди организаций, посылающих декларации в TРАКФИН, первое место занимают банки – 12254 декларации, за ними следуют пункты обмена валют – 2249, страховые компании – 1007, эмиссионные институты – 675, нотариальные конторы – 370 и различные тотализаторы – 361 [6].
Уголовный кодекс Франции предусматривает наказание тюремным заключением сроком до 5 лет и штраф до 375 тыс. евро за действия по отмыванию денег.
Отмывание капиталов - весьма динамичный, а не статичный процесс, требующий постоянной бдительности со стороны компетентных органов, а также организации эффективной борьбы на международном и национальном уровнях.
В условиях нынешнего финансово-экономического кризиса появились новые риски, связанные с введением новых правил регулирования, ростом анонимности при проведении финансовых операций и развитием новых способов и инструментов расчетов. Для 2009 г. характерно повышение роли расчетов наличными в связи с падением доверия к банковскому сектору в условиях кризиса и ростом подпольной экономики. Эта тенденция приводит к параллельному увеличению оборота наличных средств, ускользающих от контроля финансовых учреждений, под влиянием таких факторов, как способность криминальной среды и злоумышленников адаптироваться к меняющимся условиям; изменения коммерческой практики как в легальной, так и в нелегальной (теневой) экономике; расширение нелегальной экономики, в рамках которой расчеты, как правило, ведутся наличными.
Эффективность борьбы с отмыванием капиталов в первую очередь зависит от предупреждения различных преступлений, являющихся источниками нелегальных доходов. Поскольку многие операции по отмыванию капиталов имеют транснациональный характер, актуальной остается проблема координации политики на международном уровне. Не случайно вопросы борьбы с отмыванием капиталов и финансированием терроризма входят в повестку дня заседаний «группы 20».