Персонал предприятия состоит из работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии, как совокупность физических лиц, связанных договором найма с предприятием как юридическим лицом.
Таблица 21 - Показатели состояния и движения трудовых ресурсов
| № п/п | Показатель | За 01.01.2005 | За 01.01.2006 | Темп прироста, % | За 01.01.2007 | Темп прироста, % |
| 1 | Среднесписочная численность работников, чел. | 256 | 280 | 9,38 | 288 | 2,86 |
| 2 | Число принятых работников, чел. | 132 | 120 | -9,09 | 122 | 1,67 |
| 3 | Число уволившихся работников, чел. | 110 | 112 | 1,82 | 114 | 1,79 |
| 4 | Число уволившихся работников по собственному желанию, чел. | 22 | 28 | 27,27 | 25 | -10,71 |
| 5 | Число уволившихся работников в связи с сокращением численности, чел. | 18 | 20 | 11,11 | 14 | -30 |
| 6 | Число работников списочного состава на конец периода, чел. | 267 | 273 | 2,25 | 282 | 3,3 |
| 7 | Число работников списочного состава на начало периода, чел. | 242 | 265 | 9,5 | 274 | 3,4 |
| 8 | Число работников проработавших весь год, чел. | 137 | 143 | 4,38 | 176 | 23,08 |
| 9 | Коэффициент стабильности (постоянства) персонала | 0,535 | 0,511 | -4,49 | 0,611 | 19,57 |
| 10 | Коэффициент оборота по приему персонала | 0,516 | 0,428 | -17,05 | 0,424 | -0,93 |
| 11 | Коэффициент оборота по выбытию персонала | 0,43 | 0,40 | -6,98 | 0,40 | 100 |
| 12 | Коэффициент интенсивности обновления кадров | 1,2 | 1,071 | -10,75 | 1,070 | -0,09 |
| 13 | Коэффициент прироста персонала | 0,091 | 0,030 | -67,03 | 0,029 | -3,33 |
| 14 | Коэффициент текучести кадров | 0,086 | 0,1 | 16,28 | 0,087 | -13 |
По данным таблицы видно, что численность персонала увеличивается, так в 2006 г. численность персонала увеличилась на 9,38%. Так же увеличивается численность работников проработавших весь год, так 2006 г. их было 143 чел., а в 2007 г. прирост составил 23,08% (176 чел.). Это говорит о том, что предприятие стало больше внимания уделять человеческому фактору, заинтересовывать работников – остаться на этом предприятии. Но наблюдается нестабильность числа принимаемых и увольняющихся работников.
Таблица 22 - Оценка влияния эффективности использования трудовых ресурсов на динамику объема производства продукции
| № п/п | Показатель | За 01.01.2005г. | За 01.01.2006г. | За 01.01.2007г. |
| 1 | Среднесписочная численность работников, чел | 256 | 280 | 288 |
| 2 | Объем валовой продукции, тыс.руб. | 119995 | 158492 | 192122 |
| 3 | Среднегодовая выработка на одного работника, тыс.руб./чел. | 468,73 | 566,04 | 667,09 |
| 4 | Относительная экономия(-)/перерасход(+) среднесписочной численности работников, чел. | -58,13 | -51,41 | |
| 5 | Влияние изменения среднесписочной численности работников на прирост валовой продукции, тыс.руб. | 11249,52 | 4528,32 | |
| 6 | Влияние изменения производительности труда на прирост валовой продукции, тыс.руб. | 27246,8 | 29102,4 | |
По данным таблицы 16, среднегодовая выработка на одного работника предприятия увеличивается, так в 2007 г. она увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 101,05 р. Это связано с увеличением общей численности персонала и за счет увеличения среднечасовой выработки работающих. Видно, что происходит экономия среднесписочной численности населения.
С изменением среднесписочной численности персонала в 2007 году прирост валовой продукции составил 4528,32 тыс. р. что меньше по сравнению с 2006 годом на 6721,2 тыс. р. – это связано с тем, что в отчетном году снизилась экономия среднесписочной численности персонала.
Таблица 23 - Динамика показателей трудоемкости и использования фонда рабочего времени
| № п/п | Показатель | За 01.01.2005 | За 01.01.2006 | За 01.01.2007 |
| 1 | Среднесписочная численность работников, чел. | 256 | 280 | 288 |
| 2 | Объем валовой продукции, тыс.руб. | 119995 | 158492 | 192122 |
| 3 | Среднее число отработанных дней одним работником, дней | 226,2354 | 225,5508 | 206,5659 |
| 4 | Число отработанных человеко-дней | 57741 | 57741 | 59491 |
| 5 | Число отработанных человеко-часов | 461928 | 461928 | 475928 |
| 6 | Средняя фактическая продолжительность рабочего дня, час. | 8 | 8 | 8 |
| 7 | Коэффициент занятости работника(интенсивности использования рабочего времени) | 1 | 1 | 1 |
| 8 | Среднедневная выработка на одного работника, тыс.руб./чел. | 2,078 | 2,745 | 3,229 |
| 9 | Среднечасовая выработка на одного работника, тыс.руб./чел. | 0,26 | 0,343 | 0,404 |
| 10 | Фонд рабочего времени | 441799,32 | 461928,03 | 475927,83 |
По данным таблицы видно, что фактическая продолжительность рабочего времени соответствует норме.
2.7.2 Анализ состояния, движения и эффективности использования основных средств организации
Таблица 24 - Динамика показателей состояния и движения основных средств
| № п/п | Показатель | За 01.01.2005 | За 01.01.2006 | За 01.01.2007 |
| 1 | Первоначальная стоимость основных средств на начало периода, тыс.руб. | 28577 | 29679 | 30112 |
| 2 | Первоначальная стоимость основных средств на конец периода, тыс.руб. | 28979 | 30112 | 32790 |
| 3 | Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб. | 28778 | 29895,5 | 31451 |
| 4 | Износ (накопленная величина начисленной амортизации) всего, тыс.руб. | 15480 | 16472 | 16956 |
| 5 | Износ (накопленная величина начисленной амортизации) зданий и сооружений, тыс.руб. | 7626 | 8115 | 8261 |
| 6 | Износ (накопленная величина начисленной амортизации) машин, оборудования, транспортных средств, тыс.руб. | 7854 | 8357 | 8695 |
| 7 | Остаточная (балансовая) стоимость основных средств, тыс.руб. | 13096 | 13207 | 13156 |
| 8 | Первоначальная стоимость выбывших основных средств, тыс.руб. | 159 | 653 | 692 |
| 9 | Первоначальная стоимость поступивших основных средств, тыс.руб. | 1261 | 1086 | 3370 |
| 10 | Коэффициент износа основных средств | 0,534 | 0,547 | 0,517 |
| 11 | Коэффициент годности основных средств | 0,466 | 0,453 | 0,483 |
| 12 | Коэффициент выбытия основных средств | 0,006 | 0,022 | 0,023 |
| 13 | Коэффициент прироста основных средств | 0,044 | 0,037 | 0,11 |
| 14 | Коэффициент обновления основных средств | 0,044 | 0,036 | 0,1 |
| 15 | Коэффициент интенсивности обновления основных средств | 7,93 | 1,66 | 4,87 |
Что касается износа основных средств, то на начало 2007 года он составил 51,7%, хотя на начало 2006 года он составлял 54,7%. Произошло уменьшение данного коэффициента, это является отрицательным моментом и свидетельствует о том, что на предприятии обновление основных средств проводится очень слабо. Так, хотя коэффициент обновления основных средств, рассчитываемый как отношение поступивших основных средств за период к их стоимости на конец периода, увеличился в 2007 году до 10%, про сравнению с 2006 годом, он по-прежнему остается низким.
Таблица 25 – Динамика показателей эффективности использования основных средств
| № п/п | Показатель | За 01.01.2005г. | За 01.01.2006г. | Темп прироста, % | За 01.01.2007г. | Темп прироста, % |
| 1 | Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб. | 28778 | 29895,5 | 3,88 | 31451 | 5,20 |
| 2 | Объем валовой продукции, тыс.руб. | 119995 | 158492 | 32,08 | 192122 | 21,22 |
| 3 | Фондоотдача основных средств, руб./руб. | 4,17 | 5,30 | 27,10 | 6,11 | 15,28 |
| 4 | Фондоемкость продукции, руб./руб. | 0,24 | 0,19 | -20,83 | 0,16 | -15,79 |
| 5 | Относительная экономия (перерасход) основных средств, тыс.руб. | х | -8115,11 | х | -4787,95 | х |
| 6 | Влияние изменения стоимости основных средств на прирост валовой продукции, тыс.руб. | 4659,98 | 8244,15 | |||
| 7 | Влияние изменения фондоотдачи основных средств на прирост валовой продукции, тыс.руб. | 33781,92 | 25475,15 | |||
По данным таблицы видно, что происходит экономия основных средств, это связано с увеличением валовой продукции. С увеличением стоимости основных средств происходит увеличение валовой продукции, так с увеличением стоимости основных средств в 2007 году до 31451 тыс. р., то прирост валовой продукции составил 8244,15 тыс. р. С увеличением фондоотдачи происходит уменьшение прироста валовой продукции, так в 2007 году фондоотдача составила 6,11, а прирост валовой продукции снизился на 8306,77 тыс.р. по сравнению с 2006 годом.
Таблица 26 - Динамика показателей эффективности амортизационной политики организации
| № п/п | Показатель | За 01.01.2005г. | За 01.01.2006г. | Темп прироста, % | За 01.01.2007г. | Темп прироста, % |
| 1 | Объем валовой продукции, тыс.руб. | 119995 | 158492 | 32,08 | 192122 | 21,22 |
| 2 | Амортизация, тыс.руб. | 989 | 1049 | 6,07 | 1210 | 15,35 |
| 3 | Амортизациеотдача, руб./руб. | 121,33 | 151,09 | 24,53 | 158,78 | 5,09 |
| 4 | Амортизациеемкость (амортизация на 1рубль валовой продукции), руб./руб. | 0,008 | 0,007 | -12,5 | 0,006 | -14,29 |
| 5 | Относительная экономия (перерасход) расходов на амортизацию, тыс.руб. | х | -257,29 | х | -61,58 | х |
| 6 | Влияние изменения расходов на амортизацию на прирост выручки от продаж | 7279,8 | 24325,49 | |||
| 7 | Влияние изменения амортизациеотдачи на прирост выручки от продаж | 31218,24 | 9304,9 | |||
По данным таблицы видно, что организация экономит расходы на амортизацию, так в 2007г. они составили 61,58 тыс. р. а в 2006г. 257,24 тыс. р. Так с уменьшением расходов на 61,58 тыс. р. на амортизацию в 2007 году прирост выручки от продаж увеличился и составил 24325,49 тыс. р. Чем меньше амортизациеотдача, тем больше прирост выручки от продаж. Так в 2007 году амортизациеотдача составила 158,78, а прирост выручки составил 9304,9 тыс. р., что меньше по сравнению с 2007 годом на 21913,34 тыс. р.